중국 세금계산서 읽는 방법

모든 문장을 번역하기보다 라벨부터 시작하세요. 중국 세금계산서에서는 회사 이름이 누가 구매하고 판매했는지 알려주며, 품목 행은 청구된 내용을 설명하고, 합계는 가격과 세금을 구분합니다. 이러한 부분을 함께 읽으면 페이지에서 가장 큰 숫자를 단순히 복사하는 것보다 훨씬 명확한 그림을 얻을 수 있습니다.

이 가이드는 해외 구매자와 재무 팀을 위해 중국 본토의 세금계산서(파피아오)에 있는 일반적인 필드를 설명합니다. 일반 재화 및 서비스에 중점을 둡니다. 해당 문서가 공급업체의 상업송장이나 견적서라면, 먼저 파피아오와 상업송장 비교를 사용하여 어떤 문서인지 식별하십시오.

1. 세금계산서 식별

메모 옆에 원본을 열어 두십시오. 각 설명이 중국어 라벨과 원래 값에 연결되어 있을 때 번역을 사용하기가 더 쉽습니다. 중국 회사 이름이나 긴 식별자를 번역된 근사치로 대체하지 마십시오. 다음 조회 시 원래 한자가 필요할 수 있습니다.

국가세무총국의 2024년 디지털 세금계산서 공고에는 핵심 필드가 나열되어 있으며, 완전 디지털화된 세금계산서의 경우 20자리 번호를 지정합니다. 구형 세금계산서 양식에는 별도의 세금계산서 코드와 번호가 있을 수 있습니다. 필드가 누락되었다고 판단하기 전에 양식을 먼저 식별하십시오.

중국어 라벨	해석 방법	기록할 내용
发票号码	세금계산서 번호	선행 0을 포함한 전체 식별자입니다. 이는 공급업체가 아닌 이 특정 세금계산서를 식별합니다.
发票代码	세금계산서 코드	양식에 해당 필드가 별도로 존재하는 경우입니다. 세금계산서 번호와 구분하여 관리하세요.
开票日期	발행일	공급업체가 이메일로 보낸 날짜가 아니라 세금계산서에 인쇄된 날짜입니다.
备注	비고	청구된 거래를 설명할 수 있는 추가 문구 또는 참조 사항입니다.

중국식 날짜는 일반적으로 연도, 월, 일 순서로 표기합니다. 年, 月, 日이라는 글자가 각 부분을 식별합니다. 다른 순서를 사용하는 양식에 날짜를 입력할 때는 동일한 숫자 배열을 붙여넣지 말고 필드 라벨을 확인하세요. 동료에게 일과 월의 모호성을 해결할 수 있도록 원래 날짜의 사본을 보관하십시오.

제목도 읽으십시오. 일반 세금계산서를 지칭하는 제목과 부가가치세 전용 세금계산서를 지칭하는 제목은 서로 다른 세금계산서 범주를 나타냅니다. 둘 다 단순히 '영수증'으로 번역하면 정보가 손실됩니다. 문서를 논의할 때 더 짧은 영어 설명을 사용하더라도 기록에는 원래 제목을 복사해 넣으십시오.

암기한 위치보다 라벨을 기준으로 작업하십시오. 세무 당국은 디지털 세금계산서 레이아웃이 사업체마다 다를 수 있다고 설명합니다. 구형 세금계산서의 하단 모서리에 있던 필드가 다른 양식에서는 다른 위치에 있을 수 있습니다. 배열이 다르다는 사실만으로 문서의 진위 여부가 결정되지는 않습니다.

이 다이어그램은 읽기 지도입니다. 첫 번째 영역을 사용하여 문서를 식별하고, 두 번째 영역을 사용하여 당사자를 식별하며, 나머지 영역을 사용하여 거래와 합계를 이해하세요. 이 도식에는 의도적으로 사용 가능한 세금계산서 번호, 회사 신원 또는 검증 결과가 포함되어 있지 않습니다.

2. 구매자·판매자 정보

회사 이름을 읽기 전에 당사자 제목을 찾으십시오. 양측 모두 '이름'과 '납세자 식별번호'라는 필드를 포함할 수 있습니다. 제목 없이 이러한 값을 복사하면 구매자의 식별자를 판매자에게 잘못 할당하기 쉽습니다.

1. 购买方信息 — 구매자 정보. 이 블록 내의 이름과 식별자를 함께 읽으십시오. 이들은 이 특정 세금계산서에 표시된 구매자를 설명합니다.
2. 销售方信息 — 판매자 정보. 이 블록의 이름과 식별자도 함께 유지하십시오. 이는 청구 회사를 조사하고자 할 때 출발점이 되는 당사자입니다.
3. 名称 — 이름. 주변에 있는 구매자 또는 판매자 제목이 역할을 제공합니다. 라벨이 반복된다고 해서 두 이름이 동일해야 한다는 의미는 아닙니다.
4. 纳税人识别号 — 납세자 식별번호. 필드에 따라 통합사회신용코드(USCC)를 참조할 수도 있습니다. 이는 세금계산서 자체가 아닌 명명된 당사자에 속합니다.

모든 공란의 구매자 식별자를 동일한 문제로 취급하지 마십시오. 상하이 세무 당국의 송장 지침은 기업 구매자와 개인, 비기업 조직 및 해외 고객을 구분하며, 후자의 경우 구매자 세금 식별자를 생략할 수 있습니다. 해외 회사에 대해 중국 식별자를 임의로 생성하도록 공급업체에 요청하기 전에 구매자의 상황을 확인하십시오.

또한 송장을 발행하거나 작성한 사람을 의미하는 开票人과 판매자 회사를 구별하십시오. 해당 필드에 기재된 개인 이름은 두 번째 공급업체가 아닙니다. 송장 발행자 설명에서는 이러한 구별과 송장 발행 주체가 계약상의 판매자와 어떻게 연관되는지에 대한 별도의 쟁점을 다루고 있습니다.

유용한 이중 언어 기록을 위해 중국어 판매자 이름과 그 식별자를 정확히 보존한 후, 영어 거래명은 별도의 메모에 기재하십시오. 법적 이름을 매장 브랜드로 덮어쓰지 마십시오. 식별자를 찾거나 해석해야 하는 경우 중국 회사 세금 번호 가이드를 참조하십시오.

3. 품목별 내역 읽기

다음 행으로 이동하기 전에 한 행을 가로로 읽어보십시오. 품목 설명, 수량, 단가 및 금액은 서로 연결되어 있습니다. 송장에 광범위한 제품 설명이 사용된 경우, 영어 제품명이 그대로 나타나야 한다고 가정하기보다는 주문의 세부 지원 자료와 비교하십시오.

项目名称 필드는 품목 또는 서비스를 식별합니다. 이전 양식에서는 더 긴 재화 또는 서비스 제목을 사용할 수 있습니다. 规格型号는 사양 또는 모델을 의미합니다. 모델 참조는 익숙하지 않은 중국어 설명을 주문한 제품과 연결하는 데 도움이 될 수 있지만, 송장 행 하나만으로 상품의 모든 특징을 설명하지는 못할 수 있습니다.

필드	의미	가정적 판독
单位	측정 단위	개. 수량을 해석하기 전에 단위를 읽으십시오.
数量	수량	이 예시에서는 10개입니다.
单价	단가	이 예시에서는 세금 제외 개당 CNY 100입니다.
金额	행 금액	세금 제외 CNY 1,000: 수량에 가정한 단가를 곱한 값입니다.
税率/征收率	세율 또는 징수율	표시된 항목을 읽으십시오. 제품명만으로 추론하지 마십시오.
税额	세액	예시의 가정한 13% 세율 적용 시 CNY 130입니다.

이는 임의의 산술 예시일 뿐, 귀하의 구매에 적용되는 세율을 진술한 것이 아닙니다. 이는 하나의 양수 재화 행, 세금 제외 단가, 그리고 할인 없음을 가정합니다. 실제 송장에는 여러 행, 다른 단위 또는 기타 조정이 포함될 수 있습니다. 메모를 작성할 때 이러한 구별 사항을 유지하십시오.

상자는 개수가 아니며, 송장의 수량이 자동으로 포장 목록의 출하 수량과 일치하지는 않습니다. 차이를 지적하기 전에 문서가 커버하는 단위와 범위를 비교하십시오. 주문은 부분적으로 송장 처리될 수도 있습니다. 다른 문서와 일치하도록 수량을 암묵적으로 변경하기보다는 송장이 무엇을 커버하는지 문의하십시오.

설명이 다음 줄로 넘어가는 경우, 행의 경계가 어디인지 확인하십시오. 시각적인 줄 바꿈은 동일한 품목을 계속하는 것일 수 있으며, 반드시 추가 요금을 의미하지는 않습니다. 마찬가지로, 실제로 공란인 셀과 잘린 스크린샷 또는 읽을 수 없는 문자를 구별하십시오. 자신감 있는 추측보다 명확한 원본 파일이 더 유용합니다.

동료에게 송장을 전달할 때는 짧은 행 메모로도 충분할 수 있습니다. 원래 품목 설명, 모델(있는 경우), 단위, 수량 및 관련 금액을 포함하십시오. 불확실한 번역은 불확실하다고 표시하십시오. 기술적 품목명을 다르게 번역한다고 해서 모델 참조나 숫자 값을 변경하는 것이 정당화되지는 않습니다.

4. 금액과 세액 구분

가장 중대한 판독 오류는 표준 부가가치세 품목 행에서 세금 전 금액인 金额을 최종 지불 총액으로 간주하는 것입니다. 이를 세액인 税额 및 세금 포함 총액인 价税合计와 함께 읽어야 합니다. 이러한 라벨은 서로 다른 질문에 답합니다.

合计라고 표시된 행은 금액 및 세금 열 아래에 별도의 합계를 보여줄 수 있습니다. 각 숫자 위의 열 제목을 따르십시오. 세금 포함 총액을 또 다른 세금 전 금액으로 취급하여 세금을 중복 계산하지 마십시오.

예시 구성 요소	값	적용 방식
세금 제외 금액	CNY 1,000	가정한 부가가치세가 적용되기 전의 예시 재화 금액입니다.
세액	CNY 130	이 가상의 단일 행 예시에서 적용된 세액입니다.
세금 포함 총액	CNY 1,130	세전 금액에 세액을 더한 값입니다.

이 계산은 라벨의 의미를 설명할 뿐이며, 송장의 유효성을 검증하지는 않습니다. 위조된 문서라도 산술적으로 정확할 수 있습니다. 반대로 직접 계산한 결과가 인쇄된 수치와 다르다면, 결론을 내리기 전에 전체 행 항목, 할인 및 표시된 소수점 자릿수를 검토하십시오. 스프레드시트의 균형을 맞추기 위해 공급업체의 값을 임의로 수정해서는 안 됩니다.

총액 근처에서 大写는 중국 금융용 한자로 표기된 금액을 의미하며, 小写는 숫자 형식의 표현을 나타냅니다. 이는 동일한 총액에 대한 두 가지 표현 방식일 뿐, 별도의 청구 항목이 아닙니다. 여기서 ‘대문자(Uppercase)’는 영문 대문자나 더 큰 지불 금액을 의미하지 않습니다.

예시에서 숫자 총액 CNY 1,130은 壹仟壹佰叁拾元整로 표기할 수 있습니다. 마지막 문자는 소수 부분이 없는 정수 위안 금액임을 나타냅니다. 총액을 찾기 위해 중국 금융 숫자 체계 전체를 익힐 필요는 없지만, 한자 표기 금액과 숫자 금액이 일치하지 않는 경우에는 명확한 확인이 필요합니다.

기록에는 송장의 통화와 원래의 소수점 자릿수를 그대로 유지하십시오. 별도의 상업송장은 다른 통화를 사용하거나 다른 비용 항목을 포함할 수 있습니다. 검증 필드를 입력할 때, 환율 변환 값이나 다른 문서의 총액으로 중국 세금송장에 인쇄된 값을 대체해서는 안 됩니다.

5. 조회 항목 선택

송장을 읽은 후에는 해결해야 할 질문에 따라 다음 조치를 선택하십시오. 문서 번호는 송장 조회에 사용되며, 회사 식별자는 회사 조회에 사용됩니다. 이들 중 하나를 성공적으로 판독하는 것은 검증을 위한 준비 단계일 뿐, 검증이 이미 완료되었음을 의미하는 증거는 아닙니다.

1. 송장 기록을 확인하십시오. 지원되는 중국 부가가치세(VAT) 송장의 경우 ChinaValidate 송장 검증 도구를 사용하십시오. 해당 송장 유형에 요청된 필드를 따르고 원본에서 값을 복사하십시오. VAT 송장 검증 가이드에서는 입력 조합과 결과 해석 방법을 설명합니다.
2. 송장 발행 업체를 확인하십시오.회사 검색에서 판매자의 중국어 명칭 또는 회사 식별자를 사용하십시오. 이는 별개의 회사 정보 조회 절차이며, 문서에서 구매자 정보가 먼저 나타난다는 이유만으로 구매자 세부 정보를 제출해서는 안 됩니다.
3. 불분명한 필드를 해결하십시오. 완전하고 판독 가능한 송장 또는 특정 품목, 단위 혹은 총액에 대한 설명을 요청하십시오. 쿼리에서 검증 코드를 요구하는 경우 검증 코드 가이드를 참조하십시오. 회사 납세자 번호는 이를 대체할 수 없습니다.

간결한 인수인계 시에는 원본 파일, 송장 제목 및 식별자, 구매자와 판매자 정보란, 관련 품목 행, 그리고 세금 포함 총액을 보존해야 합니다. 번역 내용은 이러한 세부 사항 옆에 배치하십시오. 이렇게 하면 다른 검토자가 라벨이 없는 숫자 목록에 의존하는 대신, 영어 설명을 실제 중국어 필드와 연결하여 추적할 수 있습니다.

그 결과 구체적으로 누구의 송장인지, 어떤 내용을 기술하는지, 그리고 수치들이 어떻게 구성되는지를 파악하게 됩니다. 이후 적절한 입력값을 사용하여 송장을 검증하거나 판매자를 조사할 수 있습니다. 별도의 상업적 또는 회계적 질문이 여전히 남아 있더라도, 필드를 읽는 작업의 유용한 목적은 여기에 있습니다.