Tìm công ty con của một doanh nghiệp Trung Quốc

Để tìm các công ty con của một doanh nghiệp tại Trung Quốc đại lục, hãy bắt đầu từ các thông tin công bố về đầu tư của công ty đó, sau đó tra cứu các doanh nghiệp được nêu tên và kiểm tra hồ sơ cổ đông của họ. Cách này giúp bạn xác minh từng mối quan hệ. Danh mục có tiêu đề “các khoản đầu tư” là điểm khởi đầu: nó có thể bao gồm cả các lợi ích cổ phần thiểu số lẫn các doanh nghiệp mà công ty kiểm soát.

Hướng dẫn này dành cho người mua đã biết tên pháp lý tiếng Trung hoặc Mã tín dụng xã hội thống nhất (USCC) của nhà cung cấp. Có thể nhà cung cấp đã gọi một nhà máy là công ty con, hoặc bạn muốn tìm các công ty vận hành đứng sau một tập đoàn. Mục tiêu là xây dựng một danh sách hữu ích gồm các công ty đã được xác định cùng các mối quan hệ có bằng chứng hỗ trợ, đồng thời vẫn làm rõ những khoảng trống thông tin. Đây không phải là lời hứa rằng mọi thực thể trong cơ cấu của một nhóm tư nhân đều có thể được tìm thấy chỉ qua một lần tra cứu.

Tìm thông tin đầu tư

Tra cứu chính xác công ty khởi điểm trên Hệ thống Công bố Thông tin Tín dụng Doanh nghiệp Quốc gia. Đối chiếu đầy đủ tên tiếng Trung và USCC trước khi mở các báo cáo thường niên. Hướng dẫn tra cứu đăng ký công ty riêng biệt giải thích cách xác định dịch vụ công phù hợp và hồ sơ công ty.

Trong báo cáo, hãy tìm mục 对外投资信息, hoặc các diễn đạt mô tả việc thành lập doanh nghiệp thông qua đầu tư và mua lại cổ phần trong các doanh nghiệp khác. Cụm từ “đầu tư ra ngoài” trong giao diện thông tin công ty không nhất thiết có nghĩa là đầu tư ra nước ngoài. Ở đây, bạn đang tìm kiếm các công ty khác mà công ty khởi điểm có sở hữu lợi ích, bao gồm cả các doanh nghiệp khác tại Trung Quốc đại lục.

Đây là một hạng mục công bố thông tin được quy định rõ. Điều 9 của Quy định tạm thời về Công bố Thông tin Doanh nghiệp yêu cầu đưa vào báo cáo thường niên thông tin về việc thành lập doanh nghiệp thông qua đầu tư và mua lại cổ phần. Quy định này xử lý thông tin đó tách biệt với cổ đông của chính công ty báo cáo. Điều 11 cũng đặt trách nhiệm công bố thông tin lên doanh nghiệp; việc xuất hiện trên một trang web chính thức không biến một danh sách do công ty nộp thành một cuộc điều tra độc lập.

Sao chép tên đầy đủ của công ty được đầu tư và mã định danh của nó nếu được hiển thị. Lưu lại năm báo cáo cùng với danh sách. Ngày bạn mở trang có thể hữu ích, nhưng không thể khiến thông tin công bố của một năm trước trở nên cập nhật. Nếu một báo cáo đã được sửa đổi, hãy ghi chú phiên bản mà bạn thực sự sử dụng. Phần giải thích về báo cáo thường niên trình bày chu kỳ nộp báo cáo và sự khác biệt giữa kỳ báo cáo và ngày nộp.

Một cơ sở dữ liệu công ty thương mại có thể tổng hợp các mối quan hệ này vào một mục đầu tư chuyên biệt. Hãy xem các mục nhập đó là ứng viên cần kiểm tra, đồng thời ghi nhớ nhà cung cấp dữ liệu và bất kỳ ngày nào được hiển thị. Không tự động gộp các mục hiện tại, các khoản đầu tư lịch sử và các chi nhánh thành một danh sách duy nhất về công ty con. Nếu cơ sở dữ liệu sử dụng các tab riêng cho những hạng mục này, hãy giữ nguyên sự phân biệt đó khi xuất dữ liệu hoặc ghi chú.

Nếu nhà cung cấp đã nêu tên công ty con bị nghi ngờ, bạn cũng có thể tra cứu trực tiếp công ty đó. Bạn không cần phải phát hiện lại tên của nó thông qua báo cáo thường niên của công ty mẹ. Thông tin công bố từ phía công ty mẹ và hồ sơ cổ đông của chính công ty ứng viên cung cấp các góc nhìn khác nhau về mối quan hệ; việc kiểm tra cả hai có thể giúp giải thích một mục thiếu hoặc cũ hơn.

Biệt danh của một nhà máy đòi hỏi thêm một bước xử lý. Cụm từ “Nhà máy Hai” trên trang web của nhà cung cấp có thể mô tả một địa điểm sản xuất do chính nhà cung cấp vận hành, một công ty con, hoặc một nhà sản xuất bên ngoài. Đó không nhất thiết là tên công ty đã đăng ký. Hãy hỏi xem thực thể pháp lý nào vận hành địa điểm đó và lấy tên tiếng Trung hoặc USCC của nó trước khi tiến hành tra cứu công ty con. Tương tự, một menu trên trang web có tiêu đề “Các doanh nghiệp của chúng tôi” có thể trộn lẫn thương hiệu, cơ sở vật chất và các công ty đã đăng ký pháp nhân. Hãy sao chép các nhãn đó làm manh mối, sau đó xác định các thực thể pháp lý đứng sau chúng thay vì coi mỗi mục trong menu là một công ty.

Kiểm tra cổ đông

Mở một hồ sơ riêng cho từng ứng viên có liên quan đến giao dịch mua hàng của bạn. Đọc kỹ tên tiếng Trung và USCC của nó, thay vì dựa vào tên ngắn được chuyển tiếp từ danh sách kết quả. Hai công ty chia sẻ cùng một thương hiệu vẫn có thể có tên đăng ký, chủ sở hữu và vai trò vận hành khác nhau. Giữ công ty khởi điểm và ứng viên ở các hàng riêng biệt hoặc các tab trình duyệt khác nhau khi bạn so sánh chúng.

Đối với một công ty trách nhiệm hữu hạn thông thường, hãy tìm công ty khởi điểm trong thông tin cổ đông của ứng viên. Luật Công ty, Điều 32, phân biệt cổ đông của công ty trách nhiệm hữu hạn với người sáng lập của công ty cổ phần. Danh sách người sáng lập đối với loại hình sau không nhất thiết là danh sách đầy đủ các cổ đông hiện tại của nó. Hãy kiểm tra loại hình thực thể trước khi quyết định ý nghĩa chứng minh của các tên được liệt kê.

Chiều hướng của mối quan hệ rất quan trọng. Giả sử bạn mở Công ty A để tìm các doanh nghiệp mà nó sở hữu. Một tên pháp nhân trong danh sách cổ đông của A chỉ hướng lên trên, tới chủ sở hữu của A. Một tên trong danh sách đầu tư của A chỉ hướng tới một doanh nghiệp khác mà A đã đầu tư. Để kiểm tra quyền sở hữu từ A sang B, hãy mở hồ sơ của B và xem xét bằng chứng xác định A là cổ đông của B. Không sao chép cổ đông của chính A vào một danh sách có nhãn “công ty con của A.”

Giữ nguyên mọi khoản nắm giữ hoặc góp vốn được báo cáo cùng với nhãn gốc, đơn vị, nguồn và ngày tháng. Nếu nguồn cung cấp số tiền góp vốn mà không có tỷ lệ phần trăm, hãy ghi nhận các số tiền đó đúng như trình bày. Việc tính toán tỷ lệ từ các mốc thời gian khác nhau hoặc trộn lẫn giữa vốn đăng ký và vốn đã góp có thể tạo ra một con số trông có vẻ thuyết phục nhưng vô nghĩa. Sử dụng hướng dẫn tra cứu cổ đông để diễn giải các trường dữ liệu này.

Đôi khi, cổ đông của ứng viên là một công ty trung gian chứ không phải chính A. Điều đó chưa giải quyết được việc liệu tuyên bố của nhà cung cấp có sai hay không. Bạn đã tìm thấy một mối quan hệ khác cần điều tra. Ghi nhận chính xác danh tính của công ty trung gian, sau đó kiểm tra liên kết tiếp theo. Một ghi chú nêu rõ “B gọi Công ty Nắm giữ H là cổ đông; mối quan hệ của H với A vẫn chưa được xác nhận” hữu ích hơn là thay đổi tên H thành A trong bảng.

Hồ sơ công khai có thể chỉ cung cấp cho bạn một phần câu trả lời. Một sơ đồ do công ty cung cấp hiện tại có thể giải thích những gì nhà cung cấp tuyên bố, nhưng các mũi tên trong đó vẫn cần bằng chứng hỗ trợ. Hãy yêu cầu tài liệu hoặc hồ sơ hiện hành liên quan đến mắt xích bị thiếu cụ thể. Việc yêu cầu một bản trình bày doanh nghiệp lớn ít có giá trị nếu điểm chưa được giải quyết chỉ đơn giản là thực thể pháp lý nào đang nắm giữ lợi ích trong một công ty nhà máy được nêu tên.

Phân biệt các mối quan hệ

Công ty con là một thực thể bị kiểm soát; riêng một mục đầu tư không thiết lập quyền kiểm soát. Chuẩn mực kế toán doanh nghiệp số 33 của Bộ Tài chính sử dụng khái niệm kiểm soát để định nghĩa mối quan hệ mẹ–con trong báo cáo tài chính. Điều này giúp giải thích tại sao một tỷ lệ sở hữu nhỏ và công ty con là hai mô tả khác nhau. Nó không có nghĩa là người mua có thể xác định kết luận kế toán đầy đủ từ một tỷ lệ phần trăm công khai duy nhất.

Ghi nhận mối quan hệ hẹp nhất mà bằng chứng của bạn hỗ trợ. Một nguồn cho thấy quyền sở hữu vốn chủ sở hữu có thể hỗ trợ cho tuyên bố về quyền sở hữu đó. Việc mô tả doanh nghiệp là công ty con cần có cơ sở được hỗ trợ cho quyền kiểm soát. Quyền biểu quyết, các thỏa thuận và những sắp xếp khác có thể đóng vai trò quan trọng; Chỉ dựa vào tỷ lệ nắm giữ lớn nhất được công bố hoặc tên tập đoàn quen thuộc thì chưa thể kết luận trong mọi trường hợp. Nếu các chi tiết đó không có sẵn, hãy để trạng thái kiểm soát là chưa được xác nhận thay vì gán cho khoản đầu tư một nhãn mạnh hơn.

Chi nhánh là một hạng mục riêng biệt. Theo Điều 13 của Luật Công ty, công ty con có tư cách pháp nhân và tự chịu trách nhiệm dân sự, trong khi chi nhánh không có tư cách pháp nhân và trách nhiệm dân sự của chi nhánh do công ty chịu. Hướng dẫn về văn phòng chi nhánh giải thích các khác biệt về đăng ký và trách nhiệm. Việc tìm thấy tên một chi nhánh không thêm một công ty con được thành lập hợp pháp vào danh sách của bạn.

Quyền sở hữu chung cũng có thể tạo ra các công ty chị em. Nếu cùng một chủ sở hữu nắm giữ cả bên bán và nhà máy, thì nhà máy không nhất thiết là công ty con của bên bán. Hãy vẽ chủ sở hữu chung ở phía trên cả hai doanh nghiệp. Thay đổi nhỏ này trong sơ đồ giữ cho mối quan hệ chính xác và ngăn cụm từ “nhà máy của chúng tôi” của đội ngũ bán hàng trở thành một tuyên bố không có cơ sở rằng bên bán ký hợp đồng sở hữu công ty sản xuất.

Lần theo sở hữu gián tiếp

Hãy xem xét một ví dụ giả định sử dụng bốn chỗ giữ chỗ. Thông tin đầu tư của A nêu tên B và D. Một hồ sơ riêng cho B nêu tên A là cổ đông duy nhất. Thông tin đầu tư của B sau đó nêu tên C, và hồ sơ của C nêu tên B là cổ đông duy nhất. Hồ sơ của D cho thấy A nắm giữ một thiểu số cổ phần, không có bằng chứng bổ sung nào thiết lập quyền kiểm soát của A.

Các phát hiện nên bảo toàn hai con đường khác nhau. B được A nắm giữ trực tiếp. C được tiếp cận thông qua B, vì vậy mối quan hệ của A với C là gián tiếp. D vẫn là một khoản đầu tư với quyền kiểm soát chưa được xác nhận dựa trên bằng chứng đã nêu. Sơ đồ là một cách để theo dõi những phát hiện đó; các mũi tên của nó không cung cấp bằng chứng còn thiếu từ các hồ sơ nguồn.

Bây giờ giả sử hồ sơ mới nhất của C không còn nêu tên B. Đừng giữ lại mũi tên cũ chỉ vì nó xuất hiện trong sơ đồ tập đoàn của năm ngoái. So sánh các ngày tháng liên quan và kiểm tra sự thay đổi được tiết lộ. Khoản đầu tư có thể đã chấm dứt, một thực thể trung gian có thể đã thay đổi tên, hoặc các nguồn có thể đề cập đến các giai đoạn khác nhau. Hướng dẫn về lịch sử thay đổi công ty giải thích cách điều tra một thay đổi trọng yếu.

Bạn thường có thể dừng lại ở mức độ cần thiết cho câu hỏi. Nếu nhà cung cấp xác định C là công ty nhà máy, hãy thiết lập con đường cụ thể đó và danh tính của C. Một bản đồ hoàn chỉnh về mọi khoản đầu tư do A sở hữu là một dự án khác, lớn hơn. Giữ các công ty không liên quan ngoài câu trả lời trừ khi mối quan hệ của chúng thay đổi kết luận bạn cần đưa ra.

Khi thông tin còn thiếu

Các danh sách khác nhau không tự động có nghĩa là một nguồn sai. Báo cáo thường niên mô tả một kỳ báo cáo, cơ sở dữ liệu thương mại có thể bao gồm các hồ sơ lịch sử, và sơ đồ của nhà cung cấp có thể được chuẩn bị cho một ngày hoặc mục đích cụ thể. Hãy ghi các ngày tháng đó bên cạnh các mục nhập trước khi quyết định mối quan hệ nào xung đột. Tránh kết hợp mọi công ty từng được đề cập vào một danh sách “công ty con hiện tại” không có ngày tháng.

Nếu không xuất hiện dòng đầu tư nào, hãy mô tả kết quả có thể quan sát được. Bạn có thể đã tìm thấy một báo cáo không có mục nhập nào được tiết lộ, một phần không khả dụng, vấn đề tải hoặc phản hồi không đầy đủ từ nhà cung cấp. Đó là những tình huống khác nhau. Không tình huống nào cho phép bạn tuyên bố rằng một công ty không có công ty con ở bất cứ đâu. Nếu bạn đã có tên của một ứng viên, hãy tiếp tục với hồ sơ của chính thực thể đó thay vì bỏ cuộc điều tra tại danh sách trống ở phía công ty mẹ.

Khi mối quan hệ vẫn chưa được làm rõ, hãy đặt một câu hỏi cụ thể cho nhà cung cấp: “Vui lòng cung cấp tên pháp lý đầy đủ bằng tiếng Trung và Mã số tín dụng xã hội thống nhất (USCC) của công ty nhà máy, xác định xem bên bán hàng của chúng tôi có nắm giữ trực tiếp hay thông qua một công ty khác, và cung cấp hồ sơ có ghi ngày tháng hỗ trợ cho mối quan hệ đó.” Yêu cầu cung cấp tên của bên trung gian khi có tuyên bố về sự tồn tại của bên này. Bạn đang cố gắng làm rõ mối liên kết, chứ không phải yêu cầu nhà cung cấp lặp lại cụm từ “cùng tập đoàn”.

Hồ sơ cuối cùng của bạn có thể ngắn gọn. Đối với mỗi doanh nghiệp, hãy lưu trữ tên pháp lý và USCC, nhà đầu tư trực tiếp được hiển thị, đường dẫn trực tiếp hoặc gián tiếp, nguồn và ngày tháng, cũng như bất kỳ câu hỏi nào về quyền kiểm soát chưa được giải quyết. Hãy giữ nguyên mối quan hệ cũ với tính chất lịch sử khi bằng chứng hỗ trợ cho mô tả đó. Không ghi đè lên nó bằng một kết luận ở thì hiện tại chỉ vì bạn đã tải xuống tài liệu vào ngày hôm nay.

Bắt đầu một lượt tra cứu mới thông qua tìm kiếm công ty ChinaValidate khi bạn có tên thực thể chính xác hoặc mã số tiếp theo. Xem xét thông tin và phạm vi báo cáo sẵn có cho công ty đó; một phần đầu tư trống không phải là sơ đồ nhóm hoàn chỉnh. Một liên kết sở hữu cũng để lại các câu hỏi riêng biệt về việc ai vận hành nhà máy vật lý và thực thể nào chịu trách nhiệm giao hàng hoặc bảo hành. Sử dụng các công ty đã được xác định để đặt những câu hỏi này cho đúng đối tượng kinh doanh.