Пошук дочірніх компаній китайського підприємства

Щоб знайти дочірні компанії материкової китайської компанії, почніть із розкриття інформації про інвестиції цієї компанії, потім знайдіть зазначені там підприємства та перевірте їхні дані про учасників товариства. Це дає змогу перевірити кожен зв’язок. Список із заголовком «інвестиції» є відправною точкою: він може містити як міноритарні частки, так і підприємства, які контролює компанія.

Цей посібник призначений для покупця, який уже знає офіційну китайську назву постачальника або його Єдиний код соціального кредиту (USCC). Можливо, постачальник назвав завод своєю дочірньою компанією, або ви хочете виявити операційні компанії, що стоять за групою. Мета — отримати корисний список ідентифікованих компаній із підтвердженими зв’язками, де прогалини залишаються видимими. Це не гарантія того, що одним пошуком можна відновити всі суб’єкти структури приватної групи.

Почніть зі списку інвестицій

Знайдіть точну назву початкової компанії в Національній системі публічного розголошення кредитної інформації підприємств. Зіставте її повну китайську назву та USCC перед тим, як відкривати річні звіти. Окремий посібник із пошуку реєстрації компаній пояснює, як визначити відповідну публічну службу та запис компанії.

У звіті шукайте 对外投资信息 або формулювання, що описують підприємства, створені шляхом інвестування, та частки в капіталі, придбані в інших підприємствах. «Зовнішні інвестиції» в інтерфейсі інформації про компанію не обов’язково означають закордонні інвестиції. Тут ви шукаєте інші компанії, у яких початкова компанія має частку, включно з іншими бізнесами на материку.

Це визначена категорія розкриття інформації. Стаття 9 Тимчасового положення про розкриття інформації підприємствами включає відомості про створення підприємств шляхом інвестування та придбання часток у річному звіті. Вона розглядає цю інформацію окремо від власних учасників товариства компанії, що звітує. Стаття 11 також покладає відповідальність за розкриття інформації на саме підприємство; наявність на офіційному вебсайті не перетворює список, поданий компанією, на незалежне розслідування.

Скопіюйте повну назву компанії, в яку здійснено інвестиції, та її ідентифікатор, якщо вони відображені. Збережіть рік звіту разом із списком. Дата, коли ви відкриваєте сторінку, є корисною, але вона не може зробити розкриття минулого року актуальним. Якщо звіт було виправлено, зазначте версію, якою ви фактично користувалися. Пояснення щодо річного звіту охоплює цикл подання та різницю між звітним періодом і датою подання.

Комерційна база даних компаній може збирати ці зв’язки в окремий розділ інвестицій. Ставтеся до її записів як до кандидатів для перевірки, зберігаючи інформацію про постачальника даних і будь-яку відображену дату. Не об’єднуйте мовчки поточні записи, історичні інвестиції та філії в один список дочірніх компаній. Якщо база даних використовує окремі вкладки для цих категорій, зберігайте це розрізнення під час експорту або ведення нотаток.

Якщо постачальник уже назвав передбачувану дочірню компанію, ви також можете шукати цю компанію безпосередньо. Вам не потрібно знову виявляти її назву через річний звіт материнської компанії. Розкриття інформації з боку материнської компанії та власний запис про учасників товариства кандидата надають різні погляди на зв’язок; вивчення обох може допомогти пояснити відсутній або старіший запис.

Неформальна назва заводу потребує додаткового кроку. «Завод №2» на вебсайті постачальника може описувати виробничий майданчик, яким керує сам постачальник, його дочірня компанія або зовнішній виробник. Це не обов’язково зареєстрована назва компанії. Запитайте, який юридичний суб’єкт експлуатує цей майданчик, і отримайте його китайську назву або USCC перед пошуком дочірньої компанії. Аналогічно, меню вебсайту із заголовком «Наші бізнеси» може поєднувати бренди, об’єкти та інкорпоровані компанії. Скопіюйте ці позначення як орієнтири, а потім ідентифікуйте юридичні особи, що стоять за ними, замість того, щоб сприймати кожен пункт меню як компанію.

Перевірте власників іншої компанії

Відкрийте окремий запис для кожного кандидата, важливого для вашої покупки. Прочитайте його китайську назву та USCC, а не покладайтеся на коротку назву, перенесену зі списку результатів. Дві компанії, що мають спільний бренд, все одно можуть мати різні зареєстровані назви, власників та операційні ролі. Тримайте початкову компанію та кандидата в окремих рядках або вкладках браузера під час порівняння.

Для звичайного товариства з обмеженою відповідальністю шукайте початкову компанію в інформації про учасників товариства кандидата. Стаття 32 Закону про компанії розрізняє учасників товариств з обмеженою відповідальністю та засновників акціонерних товариств. Список засновників для останніх не обов’язково є повним списком його поточних учасників товариства. Перевірте тип суб’єкта господарювання, перш ніж робити висновки щодо значення цих назв.

Напрямок має значення. Припустімо, ви відкрили компанію A, щоб знайти бізнеси, якими вона володіє. Корпоративна назва в списку учасників товариства компанії A вказує вгору на власника A. Назва в списку інвестицій компанії A вказує на інший бізнес, у який A інвестувала. Щоб перевірити володіння A над B, відкрийте B і дослідіть докази, що ідентифікують A як його учасника товариства. Не копіюйте власних учасників товариства A у список із позначкою «дочірні компанії A».

Зберігайте будь-які зафіксовані частки володіння або внески з їхніми початковими позначеннями, одиницями виміру, джерелом і датою. Якщо джерело надає суми внесків без відсоткового вираження, фіксуйте ці суми так, як вони подані. Розрахунок частки на основі даних за різними датами або змішування підписаних і сплачених внесків може дати переконливий на вигляд, але беззмістовний результат. Для тлумачення цих полів скористайтеся довідником із пошуку учасників товариства.

Іноді учасником товариства кандидата є проміжна компанія, а не сама A. Це ще не означає, що твердження постачальника хибне. Ви виявили інший зв’язок, який потребує перевірки. Зафіксуйте точну ідентифікацію проміжної компанії, а потім перевірте наступну ланку. Примітка виду «B зазначає холдингову компанію H як учасника товариства; зв’язок H з A залишається непідтвердженим» корисніша, ніж заміна назви H на A у таблиці.

Публічні реєстри можуть надати лише частину відповіді. Поточна схема, надана компанією, може пояснити те, на що посилається постачальник, але її стрілки все одно потребують підтвердження. Запитайте документ або актуальний запис, що стосується саме тієї відсутньої ланки. Немає великої користі запитувати масштабну корпоративну презентацію, якщо невирішене питання полягає лише в тому, яка саме юридична особа володіє часткою в одній конкретній фабричній компанії.

Розрізняйте типи взаємозв’язків

Дочірнє підприємство — це контрольована особа; сам факт наявності інвестиційного запису не встановлює контролю. Стандарт бухгалтерського обліку для бізнес-підприємств № 33 Міністерства фінансів використовує поняття контролю для визначення відносин між материнською та дочірньою компаніями у фінансовій звітності. Це допомагає зрозуміти, чому невелика частка володіння та статус дочірнього підприємства є різними описами. Однак це не означає, що покупець може зробити повний бухгалтерський висновок лише на основі одного публічного відсотка.

Фіксуйте найвужчий тип взаємозв’язку, який підтверджують ваші докази. Джерело, що демонструє частку в капіталі, може підтвердити твердження щодо цієї частки. Опис бізнесу як дочірнього підприємства вимагає обґрунтованої бази для встановлення контролю. Голосувальні права, угоди та інші домовленості можуть мати значення; ні найбільше видиме володіння, ні знайома назва групи не вирішують усі випадки. Якщо ці деталі недоступні, залиште контроль непідтвердженим, а не надавайте інвестиції сильніше позначення.

Філія — це окрема категорія. Згідно зі статтею 13 Закону про компанії, дочірнє підприємство має статус юридичної особи та самостійно несе цивільну відповідальність, тоді як філія не має статусу юридичної особи, і її цивільну відповідальність несе компанія. Довідник із філій пояснює відмінності в реєстрації та відповідальності. Виявлення назви філії не додає до вашого списку ще одну зареєстровану дочірню компанію.

Спільне володіння також може створювати сестринські компанії. Якщо один і той самий власник володіє як продавцем, так і фабрикою, фабрика не обов’язково є дочірнім підприємством продавця. Зобразіть спільного власника над обома бізнесами. Ця невелика зміна на схемі зберігає точність взаємозв’язку та запобігає перетворенню фрази команди з продажу «наша фабрика» на непідтверджене твердження про те, що продавець за контрактом володіє виробничою компанією.

Простежте непрямий зв’язок

Розглянемо вигаданий приклад із чотирма умовними позначеннями. Інформація про інвестиції A містить B і D. Окремий запис про B вказує A як його єдиного учасника товариства. Інформація про інвестиції B містить C, а запис про C вказує B як його єдиного учасника товариства. Запис про D показує, що A володіє міноритарною часткою, без додаткових доказів, що встановлюють контроль A.

Результати мають зберігати два різні шляхи. B перебуває у прямому володінні A. До C доступ здійснюється через B, тому зв’язок A з C є непрямим. D залишається інвестицією з непідтвердженим контролем на основі наявних доказів. Схема є способом відстежувати ці результати; її стрілки не забезпечують доказами, яких бракувало в джерельних записах.

Тепер припустімо, що в останньому записі про C більше не згадується B. Не зберігайте стару стрілку лише тому, що вона була в груповій схемі минулого року. Порівняйте відповідні дати та проаналізуйте виявлену зміну. Інвестування могло припинитися, проміжна особа могла змінити назву, або джерела можуть стосуватися різних періодів. Довідник з історії змін компанії пояснює, як досліджувати суттєві зміни.

Зазвичай можна зупинитися на рівні, необхідному для відповіді на запитання. Якщо постачальник ідентифікував C як фабричну компанію, встановіть саме цей шлях та ідентифікацію C. Повна карта всіх інвестицій, якими володіє A, є іншим, більшим проєктом. Не включайте до відповіді нерелевантні компанії, якщо їхній зв’язок не змінює висновку, який вам потрібно зробити.

Усуньте прогалини в списку

Різниця між списками автоматично не означає, що одне з джерел хибне. Річний звіт описує звітний період, комерційна база даних може містити історичні записи, а схема постачальника могла бути підготовлена для конкретної дати чи мети. Запишіть ці дати поруч із записами, перш ніж вирішувати, які взаємозв’язки суперечать один одному. Уникайте об’єднання всіх коли-небудь згаданих компаній у недатований список «поточних дочірніх підприємств».

Якщо рядки інвестицій відсутні, опишіть спостережуваний результат. Можливо, ви знайшли звіт без розкритих записів, недоступний розділ, проблему завантаження або неповну відповідь постачальника. Це різні ситуації. Жодна з них не дає підстав стверджувати, що компанія не має дочірніх підприємств взагалі. Якщо ви вже маєте назву кандидата, продовжуйте роботу з власним записом цієї особи, а не припиняйте розслідування через порожній список на боці материнської компанії.

Якщо зв’язок залишається невизначеним, поставте постачальнику чітке запитання: «Будь ласка, надайте повну офіційну китайську назву та код USCC компанії-виробника, зазначте, чи наш продавець володіє нею безпосередньо чи через іншу компанію, і надайте датований документ, що підтверджує цей зв’язок». Запитуйте проміжну назву, якщо на неї посилаються. Ваша мета — з’ясувати зв’язок, а не просити постачальника повторювати фразу «та сама група».

Ваш остаточний запис може бути коротким. Для кожного підприємства зберігайте його офіційну назву та код USCC, зазначеного безпосереднього інвестора, прямий або непрямий шлях володіння, джерело та дату інформації, а також будь-які невирішені питання щодо контролю. Зберігайте старіший зв’язок як історичний, якщо докази підтверджують такий опис. Не замінюйте його висновком у теперішньому часі лише тому, що ви завантажили документ сьогодні.

Розпочніть новий пошук через пошук компаній ChinaValidate, коли у вас є наступна точна назва суб’єкта або код. Перевірте доступну інформацію та охоплення звітів для цієї компанії; порожній розділ інвестицій не є повною схемою групи. Наявність зв’язку власності також залишає окремі питання про те, хто експлуатує фізичну фабрику та який суб’єкт несе зобов’язання з поставки або гарантії. Використовуйте ідентифіковані компанії, щоб ставити ці запитання відповідному бізнесу.