IVA nei preventivi dei fornitori cinesi

Copertina: illustrazione generata con IA sul confronto dei preventivi, non riferita a un'offerta o a un'operazione reale.

Un fornitore propone un articolo a 100 CNY, un altro a 110 CNY. Il primo indica 不含税, il secondo 含税. Confrontando soltanto i numeri, potresti scegliere inconsapevolmente l'offerta più cara.

Le due espressioni significano imposta esclusa e imposta inclusa. Sono un punto di partenza: occorre ancora identificare il tributo, l'aliquota o il trattamento applicabile e confrontare gli stessi beni alle stesse condizioni di consegna. Un acquisto interno tramite un agente non ha necessariamente la stessa base di prezzo di un'esportazione diretta del fornitore.

Questa guida spiega come leggere l'IVA in un preventivo della Cina continentale, chiedere un totale confrontabile e collegare la futura fattura alla società venditrice. Le cifre sono ipotetiche: l'aliquota serve a illustrare il confronto, non a determinare il trattamento fiscale del tuo ordine.

Una base di confronto comune

Solo per questo esempio, supponiamo che entrambi i venditori offrano lo stesso articolo, quantità e condizioni di consegna e pagamento, e che a entrambe le operazioni si applichi l'IVA del 13%. A chiede 100 CNY prima dell'IVA; B, 110 CNY IVA inclusa. Il trasporto è trattato allo stesso modo e non cambia il confronto.

Per articolo	Fornitore A	Fornitore B
Prezzo indicato	100 CNY IVA esclusa	110 CNY IVA inclusa
Totale da pagare nelle ipotesi dell'esempio	113 CNY	110 CNY
Differenza	B costa 3 CNY in meno per articolo.

Per 500 articoli, i totali diventano 56.500 CNY e 55.000 CNY: una differenza di 1.500 CNY. Il prezzo iniziale più basso di A non era il totale più basso. Il calcolo non dimostra però nulla sulla qualità, sull'affidabilità della consegna o sulla correttezza del trattamento fiscale ipotizzato.

Non applicare l'esempio a un acquisto reale prima della conferma del fornitore sul trattamento effettivo. Una voce chiamata “imposta” può richiedere spiegazioni, un'aliquota può essere superata oppure i venditori possono descrivere percorsi commerciali diversi. Controlla beni, società venditrice e consegna prima di rendere omogenei i totali nel foglio di calcolo.

Leggere le indicazioni di prezzo

Chiedi cosa comprende “incluso”. Un preventivo può includere l'IVA ma escludere consegna, attrezzature o un particolare imballaggio. Un altro può includere la consegna a un magazzino cinese lasciando a te il trasporto internazionale. Sono differenze commerciali anche quando la formulazione fiscale coincide.

Espressione cinese	Significato	Da confermare
含税价	Prezzo comprensivo d'imposta	Quale imposta e quale importo finale sono inclusi.
不含税价	Prezzo al netto dell'imposta	Il trattamento applicabile e il totale dovuto.
税率/征收率	Aliquota fiscale o di prelievo	L'aliquota o il trattamento di questa operazione.
价税合计	Totale comprensivo d'imposta	Se copre l'intero acquisto concordato.

La parola “invoice” richiede la stessa attenzione. Verifica se il venditore intende una fattura fiscale cinese, una fattura commerciale o una pro forma. Chiedere una fapiao non equivale a chiedere un nuovo preventivo. Il nostro confronto fra documenti aiuta a distinguerli.

Se il fornitore dice che “con la fattura il prezzo cambia”, chiedi per iscritto base del preventivo, imposta e prezzo finale. Non presumere che comprare senza documento renda esente un'operazione imponibile. L'accordo sul prezzo e gli obblighi fiscali o di fatturazione del venditore sono questioni distinte.

Il calcolo del totale

La legge cinese sull'IVA, in vigore dal 1° gennaio 2026, separa l'IVA dal valore imponibile della vendita. L'articolo 16 del regolamento di attuazione stabilisce il calcolo quando vendita e IVA sono comprese nello stesso prezzo.

Con l'aliquota ipotizzata, 113 CNY IVA inclusa comprendono 100 CNY prima dell'imposta e 13 CNY di IVA. Per risalire all'imponibile, dividi 113 per 1.13. Sottrarre semplicemente il 13% di 113 dà un risultato errato perché applica la percentuale alla base sbagliata.

Per l'ordine conserva i prezzi unitari originali e la loro precisione. Arrotondare ogni articolo e poi moltiplicare può differire dal calcolo sul subtotale. Se emerge una piccola differenza, chiedi come sono state calcolate righe, sconti e totale prima di considerarla un costo nascosto.

Non aggiungere indiscriminatamente il 13% a tutti i preventivi cinesi. La legge distingue aliquote e categorie di operazioni; le regole applicabili possono includere agevolazioni o altri trattamenti. Chiedi all'emittente di indicare la base per questo acquisto, senza dedurla da una foto del prodotto o da una tipologia societaria familiare.

Acquisto interno ed esportazione

Contano chi compra, chi vende e il percorso dei beni. Acquistare da un venditore cinese con consegna a un agente locale coinvolge soggetti e documenti diversi dall'esportazione diretta dello stesso venditore a un acquirente estero.

La legge IVA del 2026 prevede l'aliquota zero per le esportazioni di beni, con eccezioni. Il regolamento collega la categoria interessata all'effettiva uscita doganale e alla vendita a un cliente estero, oltre a determinate esportazioni assimilate. Il nome di un cliente straniero o l'intenzione di spedire in seguito non basta, da solo, a far rientrare una singola vendita interna in tale categoria.

Invece di chiedere soltanto “potete togliere l'IVA perché siamo all'estero?”, descrivi l'operazione. Specifica chi acquista dalla fabbrica, chi vende a te, chi gestisce l'esportazione e dove avviene la consegna. Chiedi al fornitore o all'agente a quale vendita corrisponde ogni preventivo.

Un agente può, per esempio, acquistare sul mercato interno ed emettere una propria fattura commerciale alla tua società. La fattura della fabbrica all'agente e quella dell'agente a te non devono necessariamente riportare lo stesso cliente o importo. Collega ogni documento all'operazione che descrive davvero.

I rimborsi IVA all'esportazione sono un tema distinto. Un possibile rimborso al fornitore non è automaticamente denaro dovuto all'acquirente estero e non va sottratto dal preventivo per supposizione. Se l'accordo prevede un adeguamento legato al rimborso, definiscine espressamente le condizioni. La nostra guida ai rimborsi IVA all'esportazione approfondisce il punto.

La società che fattura

Annota la denominazione legale cinese completa e l'USCC del venditore proposto. Se il preventivo usa solo un marchio o un nome commerciale inglese, chiedi quale società registrata vi corrisponde. ChinaValidate Company Search aiuta a confrontare questa identità con i dati societari disponibili nella Cina continentale.

Lo status fiscale del fornitore può essere utile al processo d'acquisto, ma una licenza commerciale non è un calcolatore di aliquote. Un tipo di fattura non dimostra neppure tutte le qualifiche fiscali dell'impresa. Consulta la guida allo status di contribuente IVA se occorre verificare tale qualifica.

Prima di pagare, chiedi chi emetterà la fattura. Una società collegata può avere un ruolo legittimo, ma “stesso gruppo” non spiega qualsiasi differenza tra documenti. Fai indicare chiaramente venditore, acquirente, emittente ed eventuale agente, con i riferimenti d'ordine pertinenti.

Se ricevi in seguito una fattura cinese supportata dallo strumento, la verifica della fattura è un controllo separato di quel documento. Non dimostra che il preventivo iniziale fosse il più economico, che un'interpretazione fiscale sia corretta o che l'acquirente estero possa recuperare l'IVA esposta.

Confermare il prezzo per iscritto

Una richiesta utile è abbastanza breve da consentire una risposta completa. Identifica l'ordine e chiedi le informazioni mancanti, invece di pretendere genericamente tutta la documentazione fiscale dell'impresa.

Confermate il prezzo finale per [beni e quantità]. Indicate la denominazione legale cinese del venditore, la valuta, l'importo prima delle imposte, il trattamento IVA applicabile e il totale dovuto. Elencate separatamente consegna, attrezzature e imballaggio; confermate il luogo di consegna, la società emittente e il tipo di documento utilizzato per la fatturazione.

Se arriva un nuovo preventivo, confronta più del totale. Controlla quantità, specifiche, valuta, condizioni di consegna e calendario dei pagamenti. Un nuovo dettaglio fiscale non dovrebbe cambiare senza avviso il prodotto o il conto destinatario.

Conserva la versione accettata con i documenti d'acquisto. Un messaggio “imposta inclusa” è poco utile se non si sa a quale revisione si riferisce. Se cambia un solo punto, può bastare una modifica scritta chiara; evita versioni concorrenti dello stesso ordine.

Una pro forma può registrare meglio la proposta concordata. L'International Trade Administration statunitense la descrive come un preventivo in forma di fattura. Chiedi di riportarvi la base di prezzo chiarita, affinché offerta accettata e richiesta di pagamento concordino.

La valuta merita una riga propria. Se un'offerta è in CNY e un'altra in USD, conserva gli originali e indica cambio e data usati per il confronto interno. La conversione è il tuo metodo di confronto, non un nuovo prezzo accettato dal fornitore. Chiedi chi sostiene commissioni bancarie e di cambio, senza nasconderle in una rettifica fiscale priva di spiegazione.

Per una spedizione parziale, concorda quantità e costi coperti dal prossimo pagamento. Acconto, totale fatturato e saldo possono essere tutti corretti pur mostrando cifre diverse. Collega ciascuna somma al suo scopo e verifica se include già l'imposta prima di aggiungerla nuovamente.

Confrontare gli importi dovuti

Torniamo alle offerte da 100 CNY e 110 CNY. Nelle ipotesi indicate, B costa meno. Se B esclude la consegna interna che A include, occorre aggiornare il calcolo. Se un venditore propone un diverso percorso di esportazione, chiarisci prima la struttura della transazione invece di applicare la stessa percentuale a entrambi.

Fornisci a chi approva l'acquisto i totali confrontabili insieme alle ipotesi. Separa il trattamento fiscale ancora incerto dalle condizioni commerciali definite. Sarà così possibile capire se si può decidere o se manca ancora una risposta del fornitore.

Un confronto affidabile collega prezzo, operazione e società. Leggi le indicazioni fiscali, conferma la vendita effettiva e conserva il preventivo accettato. Verifica poi la fattura quando arriva, usando i suoi campi e l'identità dell'emittente. Ogni passaggio risponde a una parte diversa dell'acquisto.