VAT w ofertach chińskich dostawców
Porównaj chińskie ceny z VAT i bez VAT, ustal rzeczywistą płatność oraz firmę, która wystawi fakturę do transakcji.
Zacznij od chińskiej nazwy prawnej lub USCC. Potwierdź pasującą firmę przed otwarciem jej profilu.
Okładka: ilustracja porównania ofert wygenerowana przez AI, nie rzeczywista wycena ani transakcja.
Jeden dostawca oferuje produkt za 100 CNY, drugi za 110 CNY. Przy pierwszej cenie widnieje 不含税, przy drugiej 含税. Porównując tylko liczby, możesz nieświadomie wybrać droższą ofertę.
Te określenia oznaczają bez podatku i z podatkiem. To punkt wyjścia, ale trzeba jeszcze ustalić rodzaj podatku, stawkę lub sposób opodatkowania oraz upewnić się, że towary i warunki dostawy są takie same. Zakup krajowy przez agenta nie musi mieć tej samej podstawy cenowej co bezpośredni eksport dostawcy.
Poradnik pokazuje, jak czytać VAT w ofercie dostawcy z Chin kontynentalnych, uzyskać porównywalną sumę i powiązać późniejszą fakturę ze sprzedającą spółką. Liczby są hipotetyczne: przykładowa stawka objaśnia porównanie, a nie określa opodatkowania Twojego zamówienia.
Wspólna podstawa porównania
Wyłącznie na potrzeby przykładu załóżmy ten sam produkt, ilość, dostawę i warunki płatności oraz VAT 13% dla obu transakcji. A podaje 100 CNY przed VAT, B — 110 CNY z VAT. Transport jest rozliczany identycznie, więc nie zmienia wyniku.
| Za sztukę | Dostawca A | Dostawca B |
|---|---|---|
| Cena z oferty | 100 CNY bez VAT | 110 CNY z VAT |
| Do zapłaty przy tych założeniach | 113 CNY | 110 CNY |
| Różnica | B jest tańszy o 3 CNY za sztukę. | |
Przy 500 sztukach sumy wynoszą 56 500 CNY i 55 000 CNY, czyli różnią się o 1 500 CNY. Niższa liczba na początku oferty A nie oznaczała niższej płatności. Ten rachunek nie dowodzi jednak niczego o jakości, terminowości dostawy ani poprawności przyjętego opodatkowania.
Nie przenoś przykładu na rzeczywisty zakup przed potwierdzeniem zasad przez dostawcę. Kwota nazwana „podatkiem” może wymagać wyjaśnienia, stawka może być nieaktualna, a sprzedawcy mogą opisywać różne łańcuchy transakcji. Najpierw sprawdź towar, sprzedającą spółkę i dostawę, a potem ujednolicaj sumy w arkuszu.
Dokładne oznaczenia ceny
Zapytaj, co obejmuje „w cenie”. Oferta może zawierać VAT, ale pomijać transport, oprzyrządowanie lub określone opakowanie. Inna może obejmować dostawę do chińskiego magazynu, pozostawiając Ci fracht międzynarodowy. To różnice handlowe mimo identycznego opisu podatku.
| Chiński zapis | Znaczenie | Co potwierdzić |
|---|---|---|
| 含税价 | Cena z podatkiem | Rodzaj podatku i zawartą kwotę końcową. |
| 不含税价 | Cena bez podatku | Zasady opodatkowania i sumę do zapłaty. |
| 税率/征收率 | Stawka podatkowa lub stawka poboru | Stawkę lub sposób rozliczenia tej transakcji. |
| 价税合计 | Suma ceny i podatku | Czy obejmuje cały uzgodniony zakup. |
Podobnej uwagi wymaga słowo „invoice”. Ustal, czy chodzi o chińską fakturę podatkową, fakturę handlową czy pro formę. Prośba o fapiao nie jest prośbą o nową wycenę. Nasze porównanie dokumentów pomaga je rozróżnić.
Jeśli dostawca mówi, że „z fakturą cena się zmienia”, poproś o pisemny podział na podstawę oferty, podatek i cenę końcową. Nie zakładaj, że zakup bez dokumentu zwalnia opodatkowaną transakcję z podatku. Uzgodniona cena i ustawowe obowiązki podatkowe lub fakturowe sprzedawcy to odrębne sprawy.
Obliczenie sumy
Chińska ustawa o VAT obowiązująca od 1 stycznia 2026 r. oddziela VAT od opodatkowanej wartości sprzedaży. Artykuł 16 przepisów wykonawczych wskazuje obliczenie dla ceny łączącej sprzedaż i VAT.
Przy założonej stawce 113 CNY z VAT składa się ze 100 CNY przed podatkiem i 13 CNY VAT. Aby ustalić podstawę, podziel 113 przez 1.13. Samo odjęcie 13% od 113 daje błędną wartość netto, ponieważ procent zastosowano do niewłaściwej podstawy.
W zamówieniu zachowaj oryginalne ceny jednostkowe i ich dokładność. Zaokrąglanie każdej sztuki przed mnożeniem może różnić się od obliczenia podatku od wartości zamówienia. Przy niewielkiej różnicy zapytaj o pozycje, rabaty i sposób sumowania, zanim uznasz ją za ukrytą opłatę.
Nie doliczaj 13% automatycznie do wszystkich chińskich ofert. Ustawa rozróżnia stawki i rodzaje transakcji, a właściwe przepisy mogą przewidywać ulgi lub inny sposób rozliczenia. Poproś wystawcę o podstawę dla tego zakupu, zamiast wywodzić ją ze zdjęcia towaru lub znajomego typu firmy.
Zakup krajowy i eksport
Liczą się kupujący, sprzedawca i droga towaru. Zakup od chińskiego sprzedawcy z dostawą do miejscowego agenta obejmuje inne podmioty i dokumenty niż bezpośredni eksport tego sprzedawcy do zagranicznego nabywcy.
Ustawa o VAT z 2026 r. przewiduje stawkę zerową dla eksportu towarów z określonymi wyjątkami. Przepisy wykonawcze wiążą właściwą kategorię z rzeczywistym wywozem celnym i sprzedażą klientowi zagranicznemu, a ponadto wskazują niektóre transakcje zrównane z eksportem. Zagraniczna nazwa klienta lub plan późniejszej wysyłki same w sobie nie zaliczają konkretnej sprzedaży krajowej do tej kategorii.
Zamiast pytać wyłącznie „czy możecie usunąć VAT, bo jesteśmy za granicą?”, opisz transakcję. Wskaż, kto kupuje od fabryki, kto sprzedaje Tobie, kto obsługuje eksport i gdzie następuje dostawa. Poproś dostawcę lub agenta o wskazanie sprzedaży objętej każdym kosztorysem.
Agent może na przykład kupić towar w Chinach i wystawić Twojej firmie własną fakturę handlową. Faktura fabryki dla agenta i faktura agenta dla Ciebie nie muszą zawierać tego samego klienta ani kwoty. Przypisz każdy dokument do operacji, którą rzeczywiście opisuje.
Zwroty VAT przy eksporcie to jeszcze inne zagadnienie. Potencjalny zwrot dla dostawcy nie jest automatycznie należnością zagranicznego kupującego; nie odejmuj go od ceny na podstawie przypuszczeń. Jeśli umowa przewiduje powiązaną ze zwrotem korektę, uzgodnij jej warunki wprost. Nasz poradnik o zwrotach VAT przy eksporcie rozwija ten temat.
Firma wystawiająca fakturę
Zapisz pełną chińską nazwę prawną i USCC proponowanego sprzedawcy. Jeśli oferta zawiera tylko markę lub angielską nazwę handlową, zapytaj o zarejestrowaną spółkę, która za nią stoi. ChinaValidate Company Search pomaga powiązać ją z dostępnymi danymi rejestrowymi Chin kontynentalnych.
Status podatnika bywa przydatny w procedurze zakupu, ale licencja biznesowa nie jest kalkulatorem stawki. Jeden rodzaj faktury nie potwierdza też wszystkich kwalifikacji podatkowych dostawcy. Użyj poradnika o statusie podatnika VAT, jeśli trzeba sprawdzić samą kwalifikację.
Przed płatnością ustal wystawcę przyszłej faktury. Powiązana spółka może mieć uzasadnioną rolę, lecz „ta sama grupa” nie wyjaśnia każdej różnicy dokumentów. Poproś o jasne wskazanie sprzedawcy, nabywcy, wystawcy i agenta z odpowiednimi numerami zamówień.
Gdy później otrzymasz chińską fakturę obsługiwanego typu, weryfikacja faktury będzie osobnym sprawdzeniem tego dokumentu. Nie dowodzi ona, że pierwotna oferta była najtańsza, interpretacja podatkowa prawidłowa ani że zagraniczny nabywca może odzyskać wykazany VAT.
Pisemne potwierdzenie ceny
Przydatna prośba jest dostatecznie krótka, aby sprzedawca odpowiedział w całości. Wskaż zamówienie i brakujące informacje, zamiast ogólnie żądać wszystkich dokumentów podatkowych firmy.
Prosimy potwierdzić cenę końcową dla [towar i ilość]. Prosimy wskazać chińską nazwę prawną sprzedawcy, walutę, kwotę przed podatkiem, sposób rozliczenia VAT i sumę do zapłaty. Prosimy oddzielnie wymienić transport, oprzyrządowanie i opakowanie, potwierdzić miejsce dostawy oraz podać wystawcę i rodzaj dokumentu.
Jeżeli sprzedawca prześle nową ofertę, porównaj więcej niż sumę końcową. Sprawdź ilość, specyfikację, walutę, warunki dostawy i harmonogram płatności. Nowa rozpiska podatku nie powinna po cichu zmieniać produktu ani rachunku odbiorcy.
Zachowaj zaakceptowaną wersję w dokumentacji zakupu. Wiadomość „podatek w cenie” niewiele daje, jeśli nie wiadomo, której wersji dotyczy. Przy zmianie jednego punktu może wystarczyć jasne pisemne uzupełnienie; unikaj kilku sprzecznych wersji zamówienia.
Pro forma może lepiej zapisać uzgodnioną propozycję. Amerykańska International Trade Administration opisuje ją jako ofertę w formie faktury. Poproś o przeniesienie wyjaśnionej podstawy ceny do tego dokumentu, aby przyjęta oferta i wezwanie do zapłaty były zgodne.
Waluta zasługuje na osobną pozycję. Jeśli jedna oferta jest w CNY, a druga w USD, zachowaj oryginały i podaj kurs oraz datę użyte w porównaniu wewnętrznym. Przeliczenie to Twoja metoda porównania, nie nowa cena zaakceptowana przez dostawcę. Ustal, kto ponosi koszty bankowe i wymiany waluty, zamiast chować je w niewyjaśnionej korekcie „podatku”.
Przy dostawie częściowej uzgodnij ilość i opłaty objęte kolejną płatnością. Zaliczka, suma faktury i saldo mogą być prawidłowe mimo różnych wartości. Powiąż każdą kwotę z jej celem i sprawdź, czy podatek już uwzględniono, zanim doliczysz go ponownie.
Porównaj rzeczywiste płatności
Wróćmy do ofert 100 CNY i 110 CNY. Przy podanych założeniach B kosztuje mniej. Jeśli B wyłącza krajową dostawę, którą A uwzględnia, trzeba przeliczyć wynik. Jeżeli sprzedawca proponuje inną drogę eksportu, najpierw wyjaśnij strukturę transakcji, zamiast stosować jednakowy procent do obu ofert.
Przekaż osobie zatwierdzającej porównywalne sumy wraz z założeniami. Oddziel niewyjaśnione opodatkowanie od ustalonych warunków handlowych. Będzie jasne, czy można już zdecydować, czy wciąż potrzeba odpowiedzi dostawcy.
Rzetelne porównanie łączy cenę, transakcję i firmę. Odczytaj oznaczenia podatku, potwierdź rzeczywistą sprzedaż i zachowaj przyjętą ofertę. Po otrzymaniu faktury sprawdź jej własne pola i wystawcę. Każdy krok odpowiada na inną część sprawy zakupowej.