चीनी आपूर्तिकर्ता के कोटेशन में VAT

कवर: आपूर्तिकर्ताओं के प्रस्तावों की तुलना का AI से बनाया गया चित्र; यह वास्तविक कोटेशन या लेनदेन नहीं है।

एक आपूर्तिकर्ता प्रति वस्तु 100 CNY बताता है, दूसरा 110 CNY। पहले मूल्य पर 不含税 लिखा है और दूसरे पर 含税। केवल दोनों संख्याएं देखने पर आप अनजाने में अधिक महँगा प्रस्ताव चुन सकते हैं।

इनका अर्थ क्रमशः कर रहित और कर सहित है। तुलना की यह शुरुआत है, लेकिन कर का नाम, लागू दर या तरीका, समान सामान और समान डिलीवरी व्यवस्था भी चाहिए। सोर्सिंग एजेंट के माध्यम से चीन के भीतर खरीद और आपूर्तिकर्ता का सीधा निर्यात एक ही मूल्य-आधार पर हों, यह ज़रूरी नहीं।

यह मार्गदर्शिका मुख्यभूमि चीन के कोटेशन में VAT समझने, तुलना योग्य कुल माँगने और बाद में मिलने वाले चालान को विक्रेता कंपनी से जोड़ने का तरीका बताती है। आँकड़े काल्पनिक हैं; उदाहरण की दर गणना समझाती है, आपके ऑर्डर का कर उपचार तय नहीं करती।

तुलना का आधार समान रखें

केवल इस उदाहरण में मान लें कि दोनों विक्रेता समान वस्तु, मात्रा, डिलीवरी और भुगतान शर्तें देते हैं, तथा दोनों लेनदेन पर 13% VAT लागू है। A का मूल्य VAT से पहले 100 CNY है। B का मूल्य VAT सहित 110 CNY है। मालभाड़े का व्यवहार समान है, इसलिए उससे तुलना नहीं बदलती।

प्रति वस्तु	आपूर्तिकर्ता A	आपूर्तिकर्ता B
बताया गया मूल्य	VAT रहित 100 CNY	VAT सहित 110 CNY
उदाहरण की धारणाओं पर देय कुल	113 CNY	110 CNY
अंतर	B प्रति वस्तु 3 CNY सस्ता है।

500 वस्तुओं के लिए कुल 56,500 CNY और 55,000 CNY होगा, यानी 1,500 CNY का अंतर। A की पहली संख्या कम होने से उसका अंतिम कुल कम नहीं हुआ। इस गणना से उत्पाद की गुणवत्ता, डिलीवरी की विश्वसनीयता या माने गए कर उपचार की शुद्धता भी साबित नहीं होती।

आपूर्तिकर्ता से वास्तविक कर उपचार पक्का किए बिना उदाहरण को अपनी खरीद पर लागू न करें। “कर” नाम की राशि को स्पष्टीकरण चाहिए हो सकता है, दर पुरानी हो सकती है या दोनों विक्रेता अलग लेनदेन मार्ग बता रहे हों। स्प्रेडशीट में कुल समान आधार पर लाने से पहले सामान, बेचने वाली इकाई और डिलीवरी शर्तें जाँचें।

मूल्य के शब्द ध्यान से पढ़ें

पूछें कि “शामिल” में क्या आता है। कोटेशन में VAT शामिल हो सकता है लेकिन डिलीवरी, साँचे या किसी खास पैकिंग का खर्च नहीं। दूसरे में चीन के गोदाम तक डिलीवरी हो सकती है लेकिन अंतरराष्ट्रीय भाड़ा आपका हो। कर संबंधी शब्द समान होने पर भी ये व्यापारिक अंतर हैं।

चीनी शब्द	अर्थ	क्या पक्का करें
含税价	कर सहित मूल्य	कौन-सा कर और कितनी अंतिम राशि शामिल है।
不含税价	कर रहित मूल्य	लागू कर उपचार और कुल देय रकम।
税率/征收率	कर दर या वसूली दर	इस लेनदेन में इस्तेमाल दर या तरीका।
价税合计	मूल्य और कर का कुल	क्या पूरी सहमत खरीद शामिल है।

“Invoice” शब्द भी स्पष्ट करना चाहिए। विक्रेता चीनी कर चालान, वाणिज्यिक चालान या प्रोफ़ॉर्मा चालान की बात कर रहा है? फ़ाप्याओ माँगना नया मूल्य प्रस्ताव माँगने जैसा नहीं है। हमारी दस्तावेज़ तुलना इनके बीच अंतर बताती है।

अगर आपूर्तिकर्ता कहे “चालान चाहिए तो कीमत बदलेगी”, तो मूल कोटेशन का आधार, कर और अंतिम मूल्य लिखित में अलग-अलग माँगें। दस्तावेज़ न लेने से कर योग्य लेनदेन कर मुक्त नहीं हो जाता। मूल्य समझौता और विक्रेता की कानूनी चालान या कर संबंधी ज़िम्मेदारी अलग विषय हैं।

कुल राशि की गणना

1 जनवरी 2026 से लागू चीन का VAT कानून VAT को कर योग्य बिक्री राशि से अलग रखता है। इसके कार्यान्वयन विनियम का अनुच्छेद 16 बताता है कि बिक्री मूल्य और VAT एक साथ दिए हों तो गणना कैसे करें।

उदाहरण की मानी गई दर पर VAT सहित 113 CNY में कर से पहले 100 CNY और 13 CNY VAT है। उलटी गणना के लिए 113 को 1.13 से भाग दें। सीधे 113 का 13% घटाने पर गलत कर-पूर्व राशि मिलेगी, क्योंकि प्रतिशत गलत आधार पर लगाया गया है।

ऑर्डर के स्तर पर विक्रेता की मूल इकाई कीमत और दशमलव सटीकता रखें। हर वस्तु को पहले राउंड करके गुणा करना, ऑर्डर उपकुल पर कर निकालने से अलग हो सकता है। छोटा अंतर दिखे तो उसे छिपा शुल्क मानने से पहले पंक्तियों, छूट और कुल की गणना पूछें।

हर चीनी कोटेशन पर एक समान 13% न जोड़ें। कानून दरों और लेनदेन श्रेणियों में अंतर करता है; लागू नियमों में राहत या दूसरा उपचार भी हो सकता है। जारी करने वाली कंपनी से इस खरीद का आधार बताने को कहें। उत्पाद की तस्वीर या परिचित कंपनी प्रकार से अनुमान न लगाएं।

घरेलू खरीद और निर्यात

कौन खरीदता है, कौन बेचता है और सामान का मार्ग क्या है, ये बातें मायने रखती हैं। चीनी विक्रेता से खरीदकर घरेलू सोर्सिंग एजेंट को देना, उसी विक्रेता के सीधे विदेशी खरीदार को निर्यात करने से अलग पक्षकार और दस्तावेज़ शामिल करता है।

2026 का VAT कानून निर्दिष्ट अपवादों के साथ वस्तु निर्यात पर शून्य दर देता है। कार्यान्वयन विनियम संबंधित निर्यात श्रेणी को वास्तविक सीमा शुल्क निकासी और विदेशी ग्राहक को बिक्री से जोड़ते हैं, साथ में कुछ निर्धारित माने गए निर्यात भी हैं। विदेशी ग्राहक का नाम या बाद में सामान भेजने की योजना भर से कोई घरेलू बिक्री इस श्रेणी में नहीं आ जाती।

केवल “हम विदेश में हैं, क्या VAT हटा सकते हैं?” पूछने के बजाय प्रस्तावित लेनदेन बताएं। कारखाने से कौन खरीदता है, आपको कौन बेचता है, निर्यात कौन करेगा और डिलीवरी कहाँ होगी, यह स्पष्ट करें। आपूर्तिकर्ता या एजेंट से पूछें कि कौन-सा कोटेशन किस बिक्री का है।

मसलन, सोर्सिंग एजेंट चीन के भीतर माल खरीदकर आपकी कंपनी को अपना वाणिज्यिक चालान दे सकता है। कारखाने से एजेंट को जारी चालान और एजेंट से आपको जारी चालान में ग्राहक या रकम समान होना ज़रूरी नहीं। हर दस्तावेज़ को उसी लेनदेन से जोड़ें जिसे वह वास्तव में दर्शाता है।

निर्यात VAT वापसी अलग विषय है। आपूर्तिकर्ता को मिलने वाली संभावित वापसी अपने-आप विदेशी खरीदार को देय रकम नहीं बनती, और अनुमान से उसे कोटेशन से नहीं घटाना चाहिए। समझौते में वापसी से जुड़ा मूल्य समायोजन हो तो उसकी शर्तें साफ़ लिखें। हमारी निर्यात VAT वापसी मार्गदर्शिका इसे विस्तार से बताती है।

चालान जारी करने वाली कंपनी

प्रस्तावित विक्रेता का पूरा चीनी कानूनी नाम और USCC दर्ज करें। कोटेशन में केवल ब्रांड या अंग्रेज़ी व्यापार नाम हो तो पूछें कि पीछे कौन-सी पंजीकृत कंपनी है। ChinaValidate Company Search उस पहचान को मुख्यभूमि चीन के उपलब्ध पंजीकरण विवरण से मिलाने में मदद करता है।

खरीद प्रक्रिया में ज़रूरत हो तो आपूर्तिकर्ता की करदाता स्थिति उपयोगी जानकारी है, लेकिन व्यवसाय लाइसेंस कर दर कैलकुलेटर नहीं है। एक चालान श्रेणी भी कंपनी की सभी कर योग्यताओं को साबित नहीं करती। स्थिति स्वयं जाँचनी हो तो VAT करदाता स्थिति मार्गदर्शिका देखें।

भुगतान से पहले पूछें कि अंतिम चालान कौन जारी करेगा। संबद्ध कंपनी की वैध भूमिका हो सकती है, लेकिन “एक ही समूह” हर दस्तावेज़ अंतर की पर्याप्त व्याख्या नहीं है। संबंधित ऑर्डर संदर्भों के साथ विक्रेता, खरीदार, जारीकर्ता और एजेंट का स्पष्ट विवरण माँगें।

बाद में उपकरण द्वारा समर्थित चीनी VAT चालान मिले तो चालान सत्यापन उस दस्तावेज़ की अलग जाँच है। यह साबित नहीं करता कि मूल कोटेशन सबसे सस्ता था, कर व्याख्या सही थी या विदेशी खरीदार दिखाया गया VAT वापस पा सकता है।

अंतिम मूल्य लिखित में लें

उपयोगी पुष्टि अनुरोध इतना छोटा हो कि विक्रेता पूरा जवाब दे सके। कंपनी के हर कर दस्तावेज़ की सामान्य माँग करने के बजाय ऑर्डर बताएं और जो तथ्य अब भी नहीं मिले हैं वे पूछें।

कृपया [सामान और मात्रा] का अंतिम मूल्य पक्का करें। विक्रेता कंपनी का चीनी कानूनी नाम, मुद्रा, कर से पहले की राशि, लागू VAT उपचार और कुल देय राशि बताएं। डिलीवरी, साँचे या पैकिंग खर्च अलग लिखें; डिलीवरी स्थान, चालान जारी करने वाली कंपनी और दस्तावेज़ प्रकार की पुष्टि करें।

विक्रेता नया कोटेशन भेजे तो केवल अंतिम कुल न देखें। मात्रा, विनिर्देश, मुद्रा, डिलीवरी आधार और भुगतान समय-सारणी भी जाँचें। नया कर विवरण बिना बताए उत्पाद या प्राप्तकर्ता बैंक खाता नहीं बदलना चाहिए।

स्वीकृत संस्करण खरीद रिकॉर्ड के साथ रखें। “कर शामिल है” वाला चैट संदेश कम उपयोगी है यदि कोई न बता सके कि वह किस संशोधन का है। केवल एक बिंदु बदला हो तो स्पष्ट लिखित संशोधन पर्याप्त हो सकता है; एक ऑर्डर के कई विरोधी संस्करण न बनाएं।

प्रोफ़ॉर्मा चालान सहमत प्रस्ताव को अधिक उपयोगी रूप में दर्ज कर सकता है। अमेरिकी अंतरराष्ट्रीय व्यापार प्रशासन उसे चालान के रूप में कोटेशन बताता है। स्पष्ट किया गया मूल्य-आधार उसमें लिखने को कहें, ताकि स्वीकृत प्रस्ताव और भुगतान अनुरोध एक-दूसरे से मेल खाएं।

मुद्रा की अलग पंक्ति होनी चाहिए। एक प्रस्ताव CNY और दूसरा USD में हो तो दोनों मूल रखें तथा आंतरिक तुलना में इस्तेमाल विनिमय दर और तारीख लिखें। मुद्रा परिवर्तन आपकी तुलना की विधि है, आपूर्तिकर्ता द्वारा स्वीकार किया गया नया मूल्य नहीं। बैंक या रूपांतरण शुल्क कौन देगा, यह पूछें; उसे अस्पष्ट “कर” समायोजन में न छिपाएं।

आंशिक शिपमेंट में तय करें कि अगला भुगतान किस मात्रा और किन शुल्कों का है। अग्रिम, चालान का कुल और बकाया अलग रकम दिखाते हुए भी सही हो सकते हैं। हर रकम को उसके उद्देश्य से जोड़ें और भुगतान अनुरोध में कर दोबारा जोड़ने से पहले जाँचें कि वह पहले से शामिल तो नहीं।

वास्तविक भुगतान की तुलना

100 CNY और 110 CNY वाले प्रस्ताव पर लौटें। बताई गई धारणाओं में B सस्ता है। अगर B घरेलू डिलीवरी अलग रखता है जबकि A शामिल करता है, तो गणना बदलनी होगी। कोई विक्रेता अलग निर्यात मार्ग बता रहा हो तो दोनों पर समान प्रतिशत लगाने से पहले लेनदेन की संरचना स्पष्ट करें।

खरीद अनुमोदक को तुलना योग्य कुल और उनकी धारणाएं साथ दें। अनिश्चित कर उपचार को तय व्यापार शर्तों से अलग रखें। इससे दिखेगा कि निर्णय लिया जा सकता है या अभी आपूर्तिकर्ता के जवाब की ज़रूरत है।

भरोसेमंद तुलना मूल्य, लेनदेन और कंपनी को जोड़ती है। कर संबंधी लेबल पढ़ें, वास्तविक बिक्री पक्की करें और स्वीकृत कोटेशन रखें। चालान आने पर उसके अपने फ़ील्ड और जारीकर्ता की पहचान से जाँच करें। हर कदम खरीद के अलग हिस्से का जवाब देता है।