Çinli Tedarikçi Tekliflerinde KDV

Kapak: Tedarikçi tekliflerini karşılaştırmayı gösteren, yapay zekâyla üretilmiş bir illüstrasyondur; gerçek teklif veya işlem değildir.

Bir tedarikçi ürün başına 100 CNY, diğeri 110 CNY teklif ediyor. İlk fiyatın yanında 不含税, ikincisinde 含税 yazıyor. Yalnızca rakamları karşılaştırırsanız farkında olmadan daha pahalı teklifi seçebilirsiniz.

Bu ifadeler vergi hariç ve vergi dahil demektir. Ancak karşılaştırmak için verginin türünü, geçerli oran veya uygulamayı, ürünlerin ve teslim koşullarının aynı olup olmadığını da bilmek gerekir. Bir satın alma acentesi üzerinden yapılan yurt içi alım, tedarikçinin doğrudan ihracatıyla aynı fiyat esasına dayanmayabilir.

Bu rehber, Çin ana karasındaki tedarikçi teklifinde KDV'yi okumayı, karşılaştırılabilir toplam istemeyi ve sonradan gelecek faturayı satıcı şirketle eşleştirmeyi açıklar. Rakamlar varsayımsaldır; örnek oran hesaplamayı gösterir, siparişinizin vergi uygulamasını belirlemez.

Karşılaştırma temelini eşitleyin

Yalnızca bu örnekte iki satıcının aynı ürün, miktar, teslim ve ödeme koşullarını sunduğunu ve iki işleme de %13 KDV uygulandığını varsayalım. A, KDV öncesi 100 CNY; B, KDV dahil 110 CNY istiyor. Taşıma bedeli aynı şekilde ele alındığı için karşılaştırmayı etkilemiyor.

Ürün başına	Tedarikçi A	Tedarikçi B
Teklif fiyatı	KDV hariç 100 CNY	KDV dahil 110 CNY
Örnek koşullarındaki toplam ödeme	113 CNY	110 CNY
Fark	B, ürün başına 3 CNY daha ucuzdur.

500 üründe toplamlar 56.500 CNY ve 55.000 CNY olur; fark 1.500 CNY'dir. A'nın başlangıçtaki düşük rakamı daha düşük toplam sağlamadı. Bu hesap kalite, teslimat güvenilirliği veya varsayılan vergi uygulamasının doğruluğu hakkında da bir şey kanıtlamaz.

Tedarikçi gerçek uygulamayı doğrulamadan örneği satın almanıza taşımayın. “Vergi” adı verilen tutar açıklama gerektirebilir, oran eskimiş olabilir veya satıcılar farklı işlem yollarını anlatıyor olabilir. Toplamları tabloda eşitlemeden önce ürün, satıcı tüzel kişi ve teslim koşullarını kontrol edin.

Fiyat ifadelerini doğru okuyun

“Dahil” kapsamını sorun. Teklif KDV'yi içerip teslimatı, kalıp veya belirli ambalaj ücretini dışarıda bırakabilir. Başka bir teklif Çin'deki depoya teslimi kapsarken uluslararası navlunu size bırakabilir. Vergi ifadesi aynı olsa bile bunlar ticari farklardır.

Çince ifade	Anlamı	Teyit edilecek nokta
含税价	Vergi dahil fiyat	Hangi verginin ve hangi son tutarın dahil olduğu.
不含税价	Vergi hariç fiyat	Geçerli uygulama ve ödenecek toplam.
税率/征收率	Vergi veya tahsil oranı	Bu işlemde kullanılan oran veya uygulama.
价税合计	Vergiyle birlikte toplam	Kararlaştırılan alımın tamamını kapsayıp kapsamadığı.

“Invoice” sözcüğü de aynı özeni gerektirir. Satıcı Çin vergi faturası, ticari fatura veya proforma fatura mı kastediyor? Fapiao istemek yeni fiyat teklifi istemekle aynı değildir. Belge karşılaştırmamız dosyaları ayırmanıza yardımcı olur.

Tedarikçi “fatura isterseniz fiyat değişir” derse teklif esası, vergi ve son fiyatın yazılı dökümünü isteyin. Belgesiz satın almanın vergili bir işlemi vergisiz hale getirdiğini varsaymayın. Fiyat anlaşması ile satıcının yasal faturalama ve vergi yükümlülükleri ayrı konulardır.

Toplamın hesabı

1 Ocak 2026'da yürürlüğe giren Çin KDV Kanunu, KDV'yi vergiye tabi satış tutarından ayrı ele alır. Uygulama Yönetmeliği madde 16, satış ve KDV'nin tek fiyatta birleştiği durumdaki hesabı düzenler.

Varsayılan oranda KDV dahil 113 CNY, vergi öncesi 100 CNY ile 13 CNY KDV'den oluşur. Geriye doğru hesaplamak için 113'ü 1.13'e bölün. Doğrudan 113'ün %13'ünü çıkarmak yanlış vergi hariç tutar verir; çünkü yüzde yanlış tabana uygulanmıştır.

Siparişte satıcının özgün birim fiyatlarını ve hassasiyetini koruyun. Her ürünü yuvarlayıp çarpmak, sipariş ara toplamına vergi hesaplamaktan farklı sonuç verebilir. Küçük bir fark çıkarsa gizli ücret saymadan önce satırların, indirimlerin ve toplamın nasıl hesaplandığını sorun.

Her Çin teklifine otomatik %13 eklemeyin. Kanun oranları ve işlem kategorilerini ayırır; ilgili kurallar indirim veya başka uygulamalar da içerebilir. Ürün fotoğrafından ya da bildik bir şirket türünden sonuç çıkarmak yerine düzenleyen işletmeden bu alımın dayanağını belirtmesini isteyin.

Yurt içi alım ve ihracat

Alıcının, satıcının ve malın izlediği yolun kimliği önemlidir. Çin'deki satıcıdan alınıp yerel acenteye teslim edilen mallar, aynı satıcının doğrudan yabancı alıcıya ihraç ettiği mallardan farklı taraflar ve belgeler içerir.

2026 KDV Kanunu, belirtilen istisnalarla mal ihracatına sıfır oran öngörür. Uygulama Yönetmeliği ilgili ihracat kategorisini fiilen gümrükten çıkış ve yurt dışı müşteriye satışla ilişkilendirir; ayrıca belirli ihracat sayılan işlemleri düzenler. Yabancı müşteri adı veya malları daha sonra gönderme planı, tek başına belli bir yurt içi satışın bu kategoriye girdiğini göstermez.

Yalnızca “yurt dışındayız, KDV'yi kaldırabilir misiniz?” demek yerine işlemi anlatın. Fabrikadan kimin aldığı, size kimin sattığı, ihracatı kimin yürüttüğü ve teslimin nerede olduğu açık olsun. Tedarikçi veya acenteden her teklifin hangi satışı kapsadığını açıklamasını isteyin.

Örneğin bir acente malları Çin içinde alıp şirketinize kendi ticari faturasını düzenleyebilir. Fabrikanın acenteye faturasıyla acentenin size faturası aynı müşteri veya tutarı göstermek zorunda değildir. Her belgeyi gerçekten anlattığı işleme bağlayın.

İhracat KDV iadeleri ayrı bir sorudur. Tedarikçinin olası iadesi otomatik olarak yabancı alıcıya borç değildir; varsayımla tekliften düşülmemelidir. Ticari anlaşma iadeyle bağlantılı fiyat düzeltmesi içeriyorsa koşullarını açıkça belirleyin. İhracat KDV iadesi rehberimiz konuyu ayrıntılandırır.

Faturayı düzenleyen şirket

Önerilen satıcının tam Çince yasal unvanını ve USCC'sini kaydedin. Teklif yalnızca marka veya İngilizce ticari ad kullanıyorsa arkasındaki kayıtlı şirketi sorun. ChinaValidate Company Search bu kimliği Çin ana karasında erişilebilen sicil bilgileriyle eşleştirmeye yardımcı olur.

Tedarikçinin vergi mükellefiyeti satın alma süreciniz için yararlı olabilir, ancak işletme ruhsatı vergi oranı hesaplama aracı değildir. Tek bir fatura kategorisi de şirketin bütün vergi niteliklerini kanıtlamaz. Statünün kendisi araştırılacaksa KDV mükellefiyet durumu rehberini kullanın.

Ödeme öncesinde son faturayı kimin düzenleyeceğini sorun. İlişkili şirketin meşru rolü olabilir, ancak “aynı grup” bütün belge farklarını açıklamaz. Satıcı, alıcı, düzenleyen şirket ve acenteyi ilgili sipariş numaralarıyla açıkça belirtmelerini isteyin.

Daha sonra aracın desteklediği bir Çin KDV faturası alırsanız fatura doğrulama o belgeye yönelik ayrı kontroldür. İlk teklifin en ucuz olduğunu, vergi yorumunun doğru olduğunu veya yabancı alıcının gösterilen KDV'yi geri alabileceğini kanıtlamaz.

Son fiyatı yazılı alın

Yararlı bir teyit talebi, eksiksiz yanıtlanabilecek kadar kısadır. Şirketin tüm vergi belgelerini genel olarak istemek yerine siparişi belirtin ve eksik kalan bilgileri sorun.

[Mal ve miktar] için son fiyatı teyit eder misiniz? Satıcının Çince yasal unvanını, para birimini, vergi öncesi tutarı, geçerli KDV uygulamasını ve ödenecek toplamı belirtin. Teslimat, kalıp ve ambalaj ücretlerini ayrı yazın; teslim yerini, faturayı düzenleyen şirketi ve belge türünü teyit edin.

Satıcı yeni teklif gönderirse yalnızca toplamı kıyaslamayın. Miktar, özellik, para birimi, teslim koşulları ve ödeme takvimini de kontrol edin. Yeni vergi dökümü ürünü veya alıcı banka hesabını sessizce değiştirmemelidir.

Kabul edilen sürümü satın alma kaydında saklayın. “Vergi dahil” mesajı hangi revizyona ait olduğu bilinmiyorsa pek işe yaramaz. Yalnızca bir nokta değiştiğinde açık yazılı ek yeterli olabilir; aynı siparişin birbiriyle çelişen sürümlerini oluşturmayın.

Proforma fatura, üzerinde anlaşılan teklifi daha kullanışlı biçimde kaydedebilir. ABD Uluslararası Ticaret İdaresi bunu fatura biçiminde teklif olarak tanımlar. Netleştirilen fiyat temelinin belgeye aktarılmasını isteyin; kabul edilen teklif ile ödeme talebi uyuşsun.

Para birimi ayrı satırda yer almalıdır. Bir teklif CNY, diğeri USD ise ikisini de koruyun ve iç karşılaştırmada kullandığınız kuru ve tarihi yazın. Döviz dönüşümü karşılaştırma yönteminizdir, tedarikçinin kabul ettiği yeni fiyat değildir. Banka ve dönüşüm masraflarını açıklamasız “vergi” düzeltmesine gizlemek yerine kimin üstlendiğini sorun.

Kısmi sevkiyatta sonraki ödemenin hangi miktar ve ücretleri kapsadığını kararlaştırın. Kapora, fatura toplamı ve bakiye farklı tutarlarda olup yine de doğru olabilir. Her tutarı amacıyla ilişkilendirin ve ödeme talebine yeniden vergi eklemeden önce zaten dahil olup olmadığını teyit edin.

Gerçek ödemeleri karşılaştırın

100 CNY ve 110 CNY tekliflerine dönelim. Belirtilen varsayımlarda B daha ucuzdur. B yurt içi teslimatı hariç tutarken A dahil ediyorsa hesap güncellenmelidir. Biri farklı ihracat yolu teklif ediyorsa ikisine aynı yüzdeyi uygulamadan önce işlemin yapısını netleştirin.

Onay verecek kişiye karşılaştırılabilir toplamları varsayımlarıyla sunun. Henüz çözülmemiş vergi uygulamasını kesinleşmiş ticari koşullardan ayırın. Böylece karar verilebilir mi, yoksa tedarikçi yanıtı mı eksik, açıkça görülür.

Güvenilir karşılaştırma fiyatı, işlemi ve şirketi birbirine bağlar. Vergi ifadelerini okuyun, gerçek satışı doğrulayın ve kabul edilmiş teklifi saklayın. Fatura gelince kendi alanları ve düzenleyen şirket üzerinden kontrol edin. Her adım satın almanın başka bir sorusunu yanıtlar.