ตรวจสอบสถานะผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มของบริษัทจีน

ในการตรวจสอบว่าบริษัทในจีนแผ่นดินใหญ่เป็นผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มประเภททั่วไปหรือไม่ ขั้นแรกต้องระบุชื่อที่จดทะเบียนเป็นภาษาจีนและรหัสเครดิตสังคมแบบรวม (USCC) ของบริษัท จากนั้นใช้ระบบสอบถามคุณสมบัติผู้เสียภาษีของหน่วยงานภาษีที่เกี่ยวข้อง จับคู่ชื่อบริษัทจากผลลัพธ์และอ่านวันที่มีผลบังคับใช้ ใบอนุญาตประกอบธุรกิจ เลขประจำตัวผู้เสียภาษี หรือใบกำกับสินค้ามูลค่าเพิ่มแบบพิเศษที่ผ่านการตรวจสอบความถูกต้องแล้ว ไม่สามารถตอบคำถามเกี่ยวกับสถานะของบริษัทนี้ได้โดยลำพัง

ประเด็นนี้มีความสำคัญเมื่อซัพพลายเออร์ระบุว่าตนเป็นผู้เสียภาษีประเภททั่วไป หรือเมื่อแบบฟอร์มผู้ขายของคุณต้องการหลักฐานแสดงสถานะภาษีมูลค่าเพิ่ม คุณอาจมีใบกำกับสินค้าที่ถูกต้องและรหัสระบุตัวตนของบริษัทที่ถูกต้องอยู่แล้ว สิ่งที่ขาดไปคือข้อมูลจากหน่วยงานภาษีเกี่ยวกับคุณสมบัติของบริษัทดังกล่าว ควรเก็บรักษาชื่อตัวตนภาษาจีนดั้งเดิมไว้คู่กับคำอธิบายใดๆ ที่แปลแล้ว เพื่อป้องกันไม่ให้คำตอบคลาดเคลื่อนไปยังบริษัทในเครือหรือธุรกิจที่มีชื่อคล้ายกัน

สองช่องทางในการเข้าถึงข้อมูลคุณสมบัติ

ผู้ซื้อที่ตรวจสอบบริษัทอื่นและพนักงานที่ได้รับอนุญาตที่ตรวจสอบบริษัทของตนเองไม่จำเป็นต้องใช้หน้าจอเดียวกัน คำแนะนำจากกรมสรรพากรอิเล็กทรอนิกส์อย่างเป็นทางการของมณฑลเจ้อเจียงได้อธิบายทั้งสองช่องทาง สำหรับองค์กรอื่น ระบบจะชี้ไปที่บริการสาธารณะ การสอบถามสาธารณะ และการสอบถามคุณสมบัติผู้เสียภาษีประเภททั่วไป สำหรับข้อมูลขององค์กรตนเอง ระบบจะอธิบายถึงการสอบถามข้อมูลผู้เสียภาษีหลังเข้าสู่ระบบซึ่งประกอบด้วยข้อมูลคุณสมบัติ

ใช้เว็บไซต์ทางการของหน่วยงานภาษีในที่ตั้งของซัพพลายเออร์เพื่อค้นหากรมสรรพากรอิเล็กทรอนิกส์หรือบริการสอบถามข้อมูลที่เผยแพร่ เมนูของมณฑลเจ้อเจียงเป็นเพียงตัวอย่าง ไม่ใช่ข้อรับประกันว่าทุกภูมิภาคจะมีป้ายกำกับ การเข้าถึงสาธารณะ หรือข้อกำหนดในการป้อนข้อมูลที่เหมือนกัน ปฏิบัติตามคำแนะนำปัจจุบันของบริการที่คุณเปิดใช้งานจริง หากบริการร้องขอรหัสระบุตัวตนผู้เสียภาษี ให้ใช้รหัสของบริษัทที่คุณต้องการตรวจสอบคุณสมบัติ

ยืนยันตัวตนก่อนทำการค้นหา คัดลอกชื่อภาษาจีนเต็มรูปแบบและรหัสจากบันทึกบริษัทที่จับคู่ได้หรือใบอนุญาตประกอบธุรกิจปัจจุบัน เอกสารอ้างอิงเกี่ยวกับ TIN ของจีนที่โฮสต์โดย OECD อธิบายว่า USCC บนใบอนุญาตประกอบธุรกิจของบริษัททำหน้าที่เป็นรหัสระบุตัวตนผู้เสียภาษีภายใต้ระบบรหัสระบุตัวตนใหม่ หากคุณมีเพียงเอกสารที่หัวเรื่องว่า “ใบกำกับสินค้า” ให้ระบุฝ่ายที่คุณกำลังตรวจสอบ: ทั้งผู้ซื้อและผู้ขายต่างก็มีรหัสระบุตัวตนของตนเองได้ คู่มือการค้นหาเลขประจำตัวผู้เสียภาษี อธิบายวิธีค้นหาหมายเลขของบริษัทที่ถูกต้อง โดยการสอบถามคุณสมบัติเป็นขั้นตอนถัดไป ไม่ใช่ชื่อเรียกอื่นของการค้นหาตัวตนนั้น

หากช่องทางสาธารณะไม่พร้อมใช้งาน ต้องการสิทธิ์เข้าถึงที่คุณไม่มี หรือส่งคืนข้อมูลที่คุณไม่สามารถตีความได้ ขอให้ซัพพลายเออร์ส่งข้อมูลคุณสมบัติจากบัญชีกรมสรรพากรอิเล็กทรอนิกส์ของตนเอง ขอชื่อบริษัท รหัสระบุตัวตน ประเภทคุณสมบัติ และวันที่ที่มีผลบังคับใช้พร้อมกับแหล่งที่มา คุณไม่จำเป็นต้องใช้รหัสผ่านของซัพพลายเออร์หรือแบบแสดงรายการภาษีที่ไม่เกี่ยวข้อง ในกรณีที่มีความคลาดเคลื่อนสำคัญที่ยังไม่ได้รับการแก้ไข ให้สอบถามหน่วยงานภาษีที่มีอำนาจว่าสามารถยืนยันสถานะได้อย่างไร

ตัวอย่างการสอบถามผ่านช่องทางสาธารณะ

หน้าคุณสมบัติผู้เสียภาษีประเภททั่วไปของเทียนจิน แสดงให้เห็นสิ่งที่ผู้ซื้ออาจพบเจอ แบบฟอร์มแสดงรหัสระบุตัวตนผู้เสียภาษี ชื่อผู้เสียภาษี และ CAPTCHA การมีอยู่ของหน้านี้ไม่ได้หมายความว่าคุณสามารถดึงสถานะของบริษัทจีนทุกแห่งผ่านเทียนจินได้ ต้องยืนยันว่านี่เป็นบริการระดับภูมิภาคที่เกี่ยวข้องกับบริษัทของคุณก่อนจึงจะถือว่าเป็นสถานที่สำหรับตอบคำถามเกี่ยวกับคุณสมบัติ

เริ่มต้นด้วยรหัสระบุตัวตนแบบเต็มหากคุณได้ยืนยันแล้ว หน้าเว็บยังอนุญาตให้สอบถามด้วยรหัสบางส่วน แต่การค้นหาแบบกว้างอาจส่งคืนชื่อบริษัทหลายราย ซึ่งมีประโยชน์สำหรับการค้นหาตัวเลือกเบื้องต้น แต่ไม่ใช่สำหรับการตัดสินว่าผลลัพธ์แรกต้องเป็นซัพพลายเออร์ของคุณ เปรียบเทียบรหัสระบุตัวตนที่ส่งคืนมาทั้งหมดและชื่อภาษาจีนกับบันทึกบริษัทที่คุณเริ่มต้นด้วย หากผลลัพธ์ระบุชื่อบริษัทที่เกี่ยวข้อง ให้แยกออกและค้นหาองค์กรที่ตั้งใจไว้แทน

ป้อน CAPTCHA ที่เว็บไซต์แสดงเมื่อบริการต้องการ รหัสท้าทายนี้ไม่ใช่รหัสตรวจสอบความถูกต้องของใบกำกับสินค้า เลขประจำตัวผู้เสียภาษี หรือหลักฐานเกี่ยวกับบริษัท หากโหลดไม่สำเร็จหรือถูกปฏิเสธ แสดงว่าการสอบถามคุณสมบัติยังไม่สำเร็จ แก้ไขปัญหาการเข้าถึงหน้าเว็บก่อนจึงจะระบุว่าบริษัทได้รับการยืนยันหรือไม่มีอยู่ในบันทึก

หน้าหลักของการสอบถามข้อมูลของเทียนจิน ระบุว่าข้อมูลคุณสมบัติและสถานะจะอัปเดตหลังจากช่วงเวลายื่นแบบประจำเดือน ดังนั้น การจดทะเบียนที่เพิ่งเสร็จสิ้นใหม่ๆ อาจต้องการบันทึกสนับสนุนที่ทันสมัยกว่าที่หน้าสาธารณะนี้จัดเตรียมไว้ บันทึกข้อความแจ้งการอัปเดตของบริการพร้อมกับผลลัพธ์ และขอข้อมูลบัญชีปัจจุบันจากซัพพลายเออร์เมื่อปัจจัยด้านเวลามีความสำคัญ รูปแบบการอัปเดตนี้เป็นของบริการนี้เท่านั้น หน่วยงานภาษีอื่นๆ อาจเผยแพร่เงื่อนไขที่แตกต่างกัน

สมมติว่าเป็นตัวอย่างสมมติ การค้นหาบริษัทของคุณระบุผู้ขายตามสัญญา แต่การค้นหาคุณสมบัติด้วยรหัสบางส่วนแสดงชื่อหลายชื่อ ยังไม่มีการเลือกชื่อใดเลย ขั้นตอนต่อไปที่ถูกต้องคือการเปรียบเทียบรหัสระบุตัวตนแบบเต็มหรือกลับไปที่ซัพพลายเออร์เพื่อขอบันทึกที่ชัดเจนยิ่งขึ้น การเลือกชื่อที่ดูคุ้นตาและบันทึกว่า “ยืนยันเป็นผู้เสียภาษีประเภททั่วไป” จะทำให้สูญเสียการตรวจสอบตัวตนซึ่งเป็นสิ่งที่ทำให้ผลลัพธ์มีประโยชน์

สำหรับคู่มือนี้ ได้ตรวจสอบแบบฟอร์มสาธารณะและคำแนะนำโดยไม่ส่งคำค้นหาข้อมูลของนิติบุคคลจริง คำอธิบายนี้เป็นเพียงตัวอย่างจุดเริ่มต้น ไม่ใช่รายงานที่ยืนยันว่าผู้จำหน่ายผ่านการตรวจสอบแล้ว เมื่อท่านดำเนินการค้นหาด้วยตนเอง โปรดรักษาถ้อยคำที่ระบบส่งกลับและแหล่งที่มาไว้ แทนที่จะสรุปผลโดยอ้างอิงจากตัวอย่างนี้

ชื่อบริษัทและวันที่มีผลบังคับใช้

ให้อ่านข้อมูลที่ส่งกลับว่าเป็นบันทึกเกี่ยวกับผู้เสียภาษีที่ระบุชื่อ ชื่อภาษาจีนและรหัสประจำตัวตรงกับบริษัทในสัญญาหรือผู้ขายในใบกำกับภาษีที่ท่านต้องการตรวจสอบหรือไม่ คุณสมบัตินั้นระบุว่าสถานะเป็นผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไปอย่างชัดเจนหรือไม่ อย่าเพิ่งยอมรับผลการค้นหาของบริษัทแม่แทนบริษัทย่อย หรือใช้ชื่อแบรนด์ภาษาอังกฤษแทนนิติบุคคลที่จดทะเบียนไว้

โปรดแยกวันที่มีผลบังคับใช้ออกจากวันที่เสร็จสิ้นขั้นตอนการจดทะเบียนและวันที่ท่านทำการค้นหาข้อมูล ประกาศการจดทะเบียนปัจจุบัน ซึ่งมีผลบังคับใช้ตั้งแต่เดือนมกราคม 2026 กำหนดกฎเกณฑ์เกี่ยวกับเวลาที่สถานะผู้เสียภาษีทั่วไปเริ่มมีผลบังคับใช้ โดยแยกแยะระหว่างผู้เสียภาษีที่มียอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนดกับผู้ที่ยื่นจดทะเบียนโดยสมัครใจแม้ยังไม่เกินเกณฑ์ รวมถึงมีบทบัญญัติช่วงเปลี่ยนผ่าน วันที่เสร็จสิ้นเพียงอย่างเดียวไม่สามารถยืนยันสถานะที่ใช้กับใบกำกับภาษีย้อนหลังได้

สำหรับบันทึกผู้จำหน่ายปัจจุบัน ให้เก็บผลลัพธ์ล่าสุดและวันที่ทำการตรวจสอบไว้ สำหรับใบกำกับภาษีเก่า ให้ระบุวันที่หรือช่วงเวลาที่ต้องการทราบข้อมูลและขอข้อมูลให้ครอบคลุมช่วงเวลานั้น หากผลลัพธ์แสดงเพียงวันที่จดทะเบียน ให้บันทึกฉลากนั้นอย่างถูกต้องและขอคำชี้แจงก่อนจะตีความว่าเป็นวันที่มีผลบังคับใช้ อย่าสร้างสถานะย้อนหลังของผู้จำหน่ายขึ้นใหม่จากข้ออ้างเกี่ยวกับยอดหมุนเวียนปัจจุบันหรือภาพหน้าจอที่ไม่มีคำอธิบาย

มาตรา 6 อธิบายความแตกต่างดังกล่าว สำหรับผู้เสียภาษีที่มียอดขายเกินเกณฑ์ที่กำหนด สถานะผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มทั่วไปจะมีผลตั้งแต่วันแรกของรอบระยะเวลาภาษีที่มียอดขายเกินเกณฑ์ โดยอยู่ภายใต้บทบัญญัติช่วงเปลี่ยนตามประกาศ สำหรับผู้เสียภาษีที่ยังไม่มียอดขายเกินเกณฑ์และยื่นจดทะเบียนโดยสมัครใจ สถานะจะมีผลตั้งแต่วันแรกของรอบระยะเวลาภาษีที่ยื่นจดทะเบียน ผู้ซื้อควรใช้หลักการนี้เพื่อทำความเข้าใจว่าทำไมวันที่จึงอาจแตกต่างกัน แทนที่จะพยายามคำนวณสถานะของบริษัทจากตัวเลขยอดขายที่ไม่สามารถพิสูจน์ได้

ผู้จำหน่ายอาจแสดงวันที่เสร็จสิ้นการจดทะเบียนในช่วงกลางของรอบระยะเวลา และแสดงวันที่สถานะมีผลบังคับใช้ ณ จุดเริ่มต้นของรอบระยะเวลาดังกล่าว ฉลากทั้งสองนี้อาจปรากฏร่วมกันได้โดยไม่ถือเป็นข้อผิดพลาดในการพิมพ์ ควรสอบถามว่าหลักฐานของผู้จำหน่ายยืนยันวันที่ใดกันแน่ โดยเฉพาะหากใบกำกับภาษีที่กำลังตรวจสอบถูกออกในช่วงที่มีการเปลี่ยนแปลง ทิ้งช่วงเวลาย้อนหลังที่ยังไม่ได้รับการยืนยันไว้ให้ผู้จำหน่ายหรือหน่วยงานผู้มีอำนาจชี้แจง ผลลัพธ์ปัจจุบันและสถานะ ณ วันที่ทำรายการก่อนหน้านี้เป็นคำถามที่เกี่ยวข้องกัน แต่ไม่ได้ให้คำตอบเดียวกันโดยอัตโนมัติ

ผลลัพธ์ที่ว่างเปล่าก็จำเป็นต้องพิจารณาบริบท ตรวจสอบชื่อหรือรหัสที่ป้อนเข้าไป เขตภูมิภาค ขอบเขตบริการที่ระบุไว้ และว่าหน้าเว็บดำเนินการค้นหาเสร็จสมบูรณ์หรือไม่ หน้าเว็บที่ล้มเหลวหรือการค้นหาในเขตอำนาจผิดไม่ได้พิสูจน์ว่าบริษัทเป็นผู้เสียภาษีขนาดเล็ก หากบริการทางการให้คำตีความเฉพาะเจาะจงสำหรับผลลัพธ์ที่ไม่พบข้อมูลหลังจากค้นหาเสร็จสิ้น โปรดรักษาเงื่อนไขเหล่านั้นไว้ แทนที่จะนำไปใช้เป็นกฎสำหรับทุกเว็บไซต์

ใบกำกับภาษีพิเศษและสถานะผู้เสียภาษี

ผู้จำหน่ายอาจส่งใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มพิเศษมาเป็นหลักฐานว่าตนเป็นผู้เสียภาษีทั่วไป ตรวจสอบใบกำกับภาษีหากท่านต้องการยืนยันรายละเอียดที่บันทึกไว้ แต่อย่าให้หัวข้อของใบกำกับภาษีมาแทนที่ผลการตรวจสอบคุณสมบัติ คำอธิบายปี 2026 ของกรมสรรพากรแห่งชาติเกี่ยวกับกฎระเบียบใบกำกับภาษีและสิทธิยกเว้น อนุญาตอย่างชัดเจนให้ผู้เสียภาษีขนาดเล็ก สละสิทธิยกเว้นหรือลดหย่อนสำหรับธุรกรรมภายใต้เงื่อนไขที่ระบุ และออกใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่มพิเศษได้ ดังนั้น การออกเอกสารนี้จึงไม่ใช่สิทธิเฉพาะของผู้เสียภาษีทั่วไปเท่านั้น

ประเด็นสำคัญคือความแตกต่างระหว่างสิ่งที่บันทึกแต่ละประเภทตอบได้ การค้นหาใบกำกับภาษีช่วยให้ท่านเปรียบเทียบใบกำกับภาษีนั้นกับข้อมูลที่ระบบส่งกลับมาเกี่ยวกับการออกใบกำกับภาษีดังกล่าว ส่วนการตรวจสอบคุณสมบัติเกี่ยวข้องกับสถานะของผู้เสียภาษี ไม่มีกระบวนการใดกระบวนการหนึ่งที่กำหนดโดยอัตโนมัติว่าการซื้อของท่านมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีมูลค่าเพิ่มหรือไม่ ภาษีทั้งหมดชำระครบถ้วนหรือไม่ หรือผู้จำหน่ายจะส่งมอบสินค้าหรือไม่ โปรดใช้คู่มือการตรวจสอบใบกำกับภาษีมูลค่าเพิ่ม สำหรับการตรวจสอบเอกสาร

ในทำนองเดียวกัน “ผู้เสียภาษีทั่วไป” ไม่ใช่ระดับคะแนนความน่าเชื่อถือทางภาษี ข้ออ้างเช่น ผู้เสียภาษีระดับ A เป็นส่วนหนึ่งของระบบประเมินผลอื่น ซึ่งมีปีและหลักฐานของตนเอง คำอธิบายเกี่ยวกับอันดับความน่าเชื่อถือทางภาษี ครอบคลุมข้ออ้างดังกล่าว คุณสมบัติผู้เสียภาษีทั่วไปไม่ควรกลายเป็นคำอธิบายกว้างๆ เกี่ยวกับความน่าเชื่อถือของบริษัท

เก็บบันทึกผู้จำหน่ายที่ใช้งานได้

จัดเก็บชื่อภาษาจีนและรหัสที่ตรงกัน คุณสมบัติตามที่ระบบส่งกลับมาอย่างแม่นยำ วันที่ที่มีฉลากกำกับ แหล่งที่มาทางการหรือบันทึกบัญชีที่ผู้จำหน่ายจัดหาให้ และวันที่ท่านทำการค้นหา แยกแยะระหว่างผลลัพธ์ทางการที่ท่านดูด้วยตนเองกับวัสดุที่บริษัทจัดหาให้ หากขาดฟิลด์ข้อมูลใด ให้ระบุว่าส่วนใดยังไม่ได้รับการยืนยัน แทนที่จะเติมข้อมูลจากความมั่นใจของพนักงานขาย

บันทึกย่อที่มีประโยชน์อาจสั้นกระชับได้ เช่น “ข้อมูลนิติบุคคล: [ชื่อภาษาจีนและรหัสเต็ม] แหล่งที่มา: [บริการทางการหรือบันทึกบัญชีผู้ขาย] สถานะที่แสดง: [คำอธิบายตามจริง] ช่องวันที่ที่แสดง: [ป้ายกำกับและค่า] วันที่ตรวจสอบ: [วันที่] สิ่งที่ยังต้องยืนยัน: [รายการที่ขาดเฉพาะเจาะจง]” ข้อความเหล่านี้เป็นช่องว่างสำหรับใส่ข้อมูลของคุณเอง หากหน้าสาธารณะไม่แสดงวันที่มีผลบังคับใช้ ให้คงข้อจำกัดนั้นไว้ แบบฟอร์มผู้ขายที่เป็นระเบียบไม่ควรทำให้ช่องข้อมูลที่ไม่มีหลักฐานรองรับดูเสมือนได้รับการยืนยันแล้ว

สำหรับแบบฟอร์มของทีมต่างประเทศที่มีหัวข้อ “เลขทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่ม” ให้ชี้แจงว่าผู้ร้องขอต้องการระบุตัวตนของบริษัทหรือต้องการหลักฐานประเภทผู้เสียภาษี คัดลอก Unified Social Credit Code (USCC) อาจเพียงพอต่อช่องระบุตัวตน แต่ยังไม่ตอบคำถามเรื่องสถานะคุณสมบัติ อธิบายความแตกต่างนี้ให้ผู้ดูแลแบบฟอร์มเข้าใจและแนบหลักฐานที่เหมาะสม อย่าสร้างตัวเลขแยกต่างหากขึ้นใหม่ หรือแปลสถานะไปเป็นระบบจดทะเบียนภาษีมูลค่าเพิ่มของประเทศอื่น เพียงเพราะแบบฟอร์มใช้ศัพท์ต่างประเทศที่คุ้นเคย

ตัวอย่างเช่น ผู้ซื้อสมมติรายหนึ่งพบว่าใบแจ้งหนี้ของผู้ขายตรงกับใบแจ้งหนี้ที่บันทึกไว้ แต่วัสดุยืนยันสถานะคุณสมบัติกลับอ้างอิงถึงบริษัทในกลุ่มอีกแห่งหนึ่ง การตรวจสอบใบแจ้งหนี้อาจยังคงเป็นผลลัพธ์ที่มีการบันทึกสำหรับใบแจ้งหนี้ฉบับนั้น ส่วนข้ออ้างเรื่องสถานะคุณสมบัติของผู้ขายยังคงไม่ได้รับการแก้ไข คำขอถัดไปควรเป็นข้อมูลสถานะคุณสมบัติของบริษัทที่ทำสัญญา ไม่ใช่การค้นหารหัสใบแจ้งหนี้เดิมซ้ำอีกครั้งให้สำเร็จ

ChinaValidate Company Search สามารถช่วยยืนยันตัวตนที่จดทะเบียนของบริษัทในจีนแผ่นดินใหญ่และทบทวนข้อมูลบริษัทที่มีอยู่ ใช้ช่องทางตรวจสอบสถานะคุณสมบัติจากหน่วยงานภาษีสำหรับคำถามด้านสถานะภาษีนี้ หากจำเป็นต้องตรวจสอบใบแจ้งหนี้เฉพาะฉบับด้วย ให้ดำเนินการต่อด้วย ChinaValidate Invoice Verification เก็บรักษาผลลัพธ์ทั้งสองให้เชื่อมโยงกับบริษัทที่ถูกต้อง โดยไม่อธิบายว่าผลลัพธ์ใดผลลัพธ์หนึ่งเป็นการอนุมัติผู้ขายที่สมบูรณ์